00873 - Bank Komersial dalam Perspektif Ekonomi Islam: Kajian Literatur tentang Fungsi Intermediasi, Riba, dan Alternatif Kelembagaan Syariah

Abstract

This article examines the concept of commercial banks from the perspective of Islamic economics through a literature review approach. Commercial banks (conventional) are operationally defined as profit-oriented intermediation institutions whose primary activities involve collecting public deposits and channeling funds as credit or financing. From an Islamic economic perspective, the conventional commercial bank model is problematic because its main profit relies on interest, which is categorized as riba—an element explicitly prohibited in Islamic financial transactions. Islamic economics offers an alternative in the form of Islamic banks and Islamic financial institutions (IFIs) that perform the same intermediation functions—collecting and channeling funds—but using sharia contracts (akad) such as wadiah, mudharabah, murabahah, and musharakah, so that returns are structured to be free from riba. However, this study also highlights nuances in the dual banking system, particularly regarding interest rate benchmarking practices and debates about the authenticity of sharia compliance in the Islamic banking industry. The synthesis of this literature confirms that Islamic economics does not merely distinguish between commercial and non-commercial banks, but primarily evaluates the contract structure and source of returns to determine whether riba is present, as well as the consistency of sharia institutions in implementing Islamic principles.

Keywords: commercial bank, Islamic economics, riba, intermediation, Islamic bank, mudharabah, dual banking system

________________________________________

Abstrak

Artikel ini mengkaji konsep bank komersial dalam perspektif ekonomi Islam melalui pendekatan kajian literatur. Bank komersial (konvensional) secara operasional didefinisikan sebagai lembaga intermediasi berorientasi profit yang kegiatan utamanya menghimpun simpanan masyarakat dan menyalurkan dana sebagai kredit atau pembiayaan. Dalam perspektif ekonomi Islam, model bank komersial konvensional dipersoalkan karena profit utamanya bertumpu pada bunga (interest) yang dikategorikan sebagai riba—unsur yang dilarang dalam transaksi keuangan Islam. Ekonomi Islam menawarkan alternatif berupa bank syariah dan lembaga keuangan syariah (LKS) yang tetap menjalankan fungsi intermediasi yang sama—menghimpun dan menyalurkan dana—tetapi menggunakan akad syariah seperti wadiah, mudharabah, murabahah, dan musharakah, sehingga imbal hasil dibangun melalui struktur yang dimaksudkan bebas dari riba. Namun demikian, kajian ini juga menyoroti nuansa dalam sistem perbankan ganda (dual banking system), khususnya mengenai praktik benchmarking suku bunga serta perdebatan tentang autentisitas kepatuhan syariah dalam industri perbankan Islam. Sintesis literatur ini menegaskan bahwa ekonomi Islam tidak sekadar membedakan bank komersial dan non-komersial, melainkan terutama menilai struktur kontrak dan sumber imbal hasil—apakah mengandung riba—serta konsistensi lembaga syariah dalam menjalankan prinsip-prinsip Islam.

Kata Kunci: bank komersial, ekonomi Islam, riba, intermediasi, bank syariah, mudharabah, dual banking system

________________________________________

1. Pendahuluan

Perkembangan sistem keuangan global yang semakin kompleks menuntut pemahaman yang komprehensif atas berbagai model lembaga keuangan, termasuk bank komersial sebagai institusi keuangan yang paling dominan. Di sisi lain, pertumbuhan ekonomi Islam dan perbankan syariah yang signifikan dalam beberapa dekade terakhir memunculkan pertanyaan mendasar: bagaimana ekonomi Islam memandang dan menilai keberadaan bank komersial konvensional?

Pertanyaan ini menjadi relevan mengingat bank komersial konvensional beroperasi dengan mekanisme bunga (interest) sebagai instrumen utama—baik dalam penghimpunan dana (simpanan berbunga) maupun penyaluran dana (kredit berbunga)—sementara ekonomi Islam secara tegas melarang riba yang di dalamnya mencakup bunga dalam pengertian konvensional. Ketegangan konseptual ini tidak hanya bersifat teoritis, tetapi juga berdampak praktis dalam konteks sistem perbankan ganda (dual banking system) yang diterapkan di sejumlah negara, termasuk Indonesia dan Malaysia.

Artikel ini bertujuan untuk mengkaji secara sistematis konsep bank komersial dalam perspektif ekonomi Islam, meliputi: (1) pengertian dan fungsi bank komersial konvensional; (2) penilaian ekonomi Islam terhadap praktik bank komersial, khususnya terkait riba; (3) alternatif kelembagaan yang ditawarkan ekonomi Islam; serta (4) nuansa praktik dalam konteks dual banking system.

________________________________________

2. Pengertian Bank Komersial sebagai Lembaga Profit

2.1 Fungsi Intermediasi Bank Komersial

Dalam literatur perbankan, bank—baik konvensional maupun syariah—diposisikan sebagai lembaga intermediasi antara surplus spending units (pihak yang memiliki dana berlebih) dan deficit spending units (pihak yang membutuhkan dana), yakni dengan menghimpun dana (simpanan/deposits) dan kemudian menyalurkannya kembali dalam bentuk pembiayaan/kredit (financing/loans) (Adela, 2018; Ezzati, 2019; Ofy & Walida, 2022). Dalam konteks sistem perbankan ganda (dual banking system), fungsi intermediasi tersebut juga dijelaskan sebagai mekanisme bank yang menampung dana masyarakat melalui mekanisme simpanan, lalu menyalurkannya sebagai modal/kredit kepada pihak yang memerlukan (Ofy & Walida, 2022; Setyowati, 2019).

2.2 Mekanisme Perolehan Keuntungan

Karena beroperasi untuk memperoleh keuntungan, bank komersial konvensional umumnya memperoleh pendapatan dari aktivitas penyaluran dana (kredit) serta selisih antara biaya dana simpanan dan pendapatan kredit, dan "keuntungan dari pemberian kredit" dalam bank konvensional secara eksplisit disebut bunga (interest) (Zahid & Basit, 2018). Sejalan dengan itu, istilah term deposit pada praktik konvensional merujuk pada instrumen simpanan yang memberikan tingkat bunga tetap (fixed rate of interest) sampai jatuh tempo (Ezzati, 2019). Dengan demikian, deskripsi "bank yang beroperasi untuk memperoleh keuntungan dengan melayani simpanan dan kredit masyarakat umum" konsisten dengan mekanisme dasar bank komersial yang menghimpun simpanan dan menyalurkannya sebagai kredit/pembiayaan untuk memperoleh pendapatan (Adela, 2018; Ezzati, 2019; Zahid & Basit, 2018).

________________________________________

3. Penilaian Ekonomi Islam: Persoalan Riba pada Bank Komersial Konvensional

3.1 Larangan Riba sebagai Fondasi Ekonomi Islam

Dalam perspektif ekonomi dan keuangan Islam, pembeda paling mendasar antara lembaga keuangan syariah dan lembaga konvensional adalah larangan unsur terlarang dalam transaksi keuangan—terutama riba (bunga/interest), serta juga gharar (ketidakpastian) dan maysir (spekulasi/perjudian) (Choudhury et al., 2018; Haron, 2008). Dalam kerangka literasi dan prinsip perbankan syariah, praktik perbankan modern yang mengaitkan pertambahan nilai nominal simpanan dan pinjaman dengan time value of money dipandang problematik karena "kelebihan/extra charge atas pinjaman" (termasuk bunga bank) diklasifikasikan sebagai riba (Choudhury et al., 2018; Haron, 2008). Karena bank komersial konvensional secara tipikal menawarkan imbal hasil simpanan berbentuk bunga dan mengenakan bunga atas kredit (Ezzati, 2019), maka model ini berada dalam titik ketegangan langsung dengan prinsip larangan riba yang menjadi fondasi transaksi moneter dalam ekonomi Islam (Choudhury et al., 2018; Haron, 2008; Muzio & Mariyanti, 2020).

3.2 Implikasi Etika Syariah

Sejumlah kajian etika bisnis dalam keuangan Islam bahkan menilai bahwa partisipasi dalam simpanan/investasi berbunga pada bank konvensional termasuk tindakan yang dipandang haram dalam kerangka etika syariah (Usman, 2022). Secara konseptual, diskursus "trade versus riba" juga menekankan pentingnya memahami relasi normatif antara dorongan aktivitas perdagangan/ekonomi riil dan penolakan riba (bunga finansial), sekaligus mengkritisi keterkaitan praktik bunga dengan fungsi "bank-saving" dalam kerangka tertentu (Octrina & Priatmojo, 2023). Maka, dari sudut ekonomi Islam, inti problem bank komersial konvensional bukan sekadar profit motive, melainkan sumber dan cara memperoleh profit—yakni melalui bunga (riba) pada kredit dan simpanan—yang dipersoalkan oleh prinsip syariah (Choudhury et al., 2018; Haron, 2008; Octrina & Priatmojo, 2023; Usman, 2022; Zahid & Basit, 2018).

________________________________________

4. Alternatif Kelembagaan: Bank Syariah dan Lembaga Keuangan Syariah sebagai Substitusi Fungsi Simpanan–Pembiayaan

4.1 Fungsi dan Prinsip Bank Syariah

Literatur perbankan syariah menggambarkan bahwa bank syariah juga menjalankan fungsi dasar bank: menghimpun dana, menyalurkan dana, dan menyediakan jasa (Masrizal et al., 2024). Namun perbedaan terletak pada instrumen/akad dan struktur imbal hasil. Dalam praktik perbankan syariah, penghimpunan dana (simpanan, giro, deposito) umumnya menggunakan akad-akad syariah seperti wadiah (titipan/safekeeping) dan mudharabah (bagi hasil/profit sharing) (Ezzati, 2019; Haron, 2008; Nurjaman, 2021). Secara deskriptif, misalnya, deposito mudharabah diuraikan sebagai instrumen mobilisasi dana publik pada mode mudharabah, di mana bank syariah tidak membayar bunga, melainkan mendistribusikan bagi hasil (profit share) berdasarkan pendapatan/keuntungan yang dihasilkan (Ezzati, 2019; Nurjaman, 2021). Literatur lain juga menegaskan bahwa pada bank syariah, keuntungan penyaluran dana tidak disebut bunga tetapi dikonstruksi sebagai bagi hasil/profit sharing (atau margin pada akad jual-beli tertentu), sedangkan bank konvensional menyebutnya bunga (Venardos, 2006; Zahid & Basit, 2018).

4.2 Akad Penyaluran Dana Syariah

Di sisi penyaluran dana, pembiayaan syariah dipahami sebagai pendanaan berbasis akad yang dirancang agar tidak bertentangan dengan syariah (Talba & Imam, 2019; Zahid & Basit, 2018). Kontrak yang sering disebut meliputi murabahah dan mudharabah dalam praktik perbankan syariah Indonesia (Venardos, 2006), serta musharakah sebagai skema kemitraan yang secara metodologis sering diposisikan sebagai substitusi konseptual terhadap peran suku bunga, misalnya melalui "return rate of Musharakah" (Decision to Adopt Islamic Banking, 2023). Dalam bingkai yang lebih luas, lembaga keuangan syariah (IFIs/LKS) juga digambarkan menawarkan produk simpanan berbasis kemitraan investasi (mudharabah), pembiayaan jual-beli ber-markup (murabahah), dan pinjaman kebajikan (qard hasan) (Wulandari, 2023).

4.3 Lembaga Keuangan Syariah Non-Bank

Selain bank, terdapat pula lembaga keuangan syariah non-bank seperti Baitul Maal wat Tamwil (BMT) yang menjalankan fungsi penghimpunan dan penyaluran dana masyarakat pada skala mikro dan menggunakan prinsip syariah, sehingga cara kerjanya sering dipandang mirip perbankan syariah dalam hal "menghimpun dana sekaligus menyalurkan dana" (Jedidia & Boubakri, 2018). Dalam kerangka yang sama, BMT juga dipaparkan sebagai lembaga yang menyalurkan dana dan menghimpun dana untuk kegiatan produktif dengan sistem bagi hasil dan akad seperti mudharabah/musyarakah sesuai prinsip syariah (Jedidia & Boubakri, 2018). Dengan demikian, ekonomi Islam menawarkan substitusi kelembagaan bagi fungsi bank komersial (simpanan–kredit) melalui bank syariah dan LKS non-bank, tetapi dengan desain akad yang meniadakan riba sebagai mekanisme imbal hasil (Choudhury et al., 2018; Haron, 2008; Jedidia & Boubakri, 2018; Masrizal et al., 2024).

________________________________________

5. Nuansa Praktik: Dual Banking System, Benchmarking Suku Bunga, dan Isu Autentisitas Syariah

5.1 Realitas Dual Banking System

Sejumlah studi menegaskan realitas dual banking system, misalnya di Indonesia, di mana bank syariah hidup berdampingan dengan bank konvensional, dan otoritas moneter menggunakan instrumen konvensional sekaligus instrumen syariah (Aravik et al., 2023; Setyowati, 2019). Dalam situasi ini, literatur juga mencatat ketegangan praktis: transmisi kebijakan moneter dan penetapan harga produk di segmen syariah bisa berinteraksi dengan segmen konvensional (Aravik et al., 2023; Decision to Adopt Islamic Banking, 2023). Bahkan, terdapat kajian yang menegaskan bahwa dalam sistem ganda, bank syariah dapat bergantung pada suku bunga (interest rate) sebagai referensi untuk pricing kontrak (Decision to Adopt Islamic Banking, 2023).

5.2 Perdebatan Benchmarking dan Autentisitas Syariah

Lebih jauh, studi bank-level dan pembahasan konseptual pada konteks Malaysia/Indonesia menyatakan bahwa tingkat imbal hasil deposito syariah dapat "mencerminkan/memiripkan" perilaku suku bunga konvensional, dan bahwa sebagian praktik deposito syariah tidak sepenuhnya "interest-free" karena menggunakan deposito konvensional sebagai benchmark (Israr et al., 2018; Yasmin et al., 2022). Kajian lain secara eksplisit menempatkan praktik interest rate benchmarking sebagai isu yang dapat merusak kredibilitas syariah industri dan menilai bahwa penetapan profit rate bank syariah sering mempertimbangkan suku bunga konvensional (Husnadi et al., 2022). Literatur sejarah dan kajian reformis juga mengangkat kekhawatiran bahwa sebagian praktik "Islamic banking" mengejar pertumbuhan cepat dengan mereplikasi mekanisme bank konvensional, sehingga memunculkan kritik atas autentisitas syariah dan stabilitasnya (Gani & Bahari, 2021).

5.3 Implikasi bagi Penilaian Ekonomi Islam

Nuansa ini penting untuk menjawab pertanyaan "bank komersial menurut ekonomi Islam": ekonomi Islam tidak hanya membedakan "bank komersial vs non-komersial", tetapi terutama menilai struktur kontrak dan sumber imbalan (apakah mengandung riba) serta konsistensi praktik lembaga syariah terhadap prinsip syariah, termasuk aspek tata kelola kepatuhan syariah (Choudhury et al., 2018; Husnadi et al., 2022; Masrizal et al., 2024). Dalam konteks Indonesia, misalnya, diskusi kepatuhan menegaskan bahwa LKS/IFIs harus menjalankan fungsi intermediasi sesuai prinsip Islam (merujuk pada fatwa DSN-MUI), namun terdapat faktor-faktor yang dapat mendorong ambiguitas atau ketidakpatuhan dalam praktik intermediasi (Masrizal et al., 2024).

________________________________________

6. Simpulan

Berdasarkan sintesis literatur di atas, bank komersial (konvensional) dalam pengertian operasional adalah lembaga intermediasi yang berorientasi profit dengan kegiatan utama menghimpun simpanan masyarakat dan menyalurkan dana sebagai kredit/pembiayaan (Adela, 2018; Ezzati, 2019; Zahid & Basit, 2018). Dalam perspektif ekonomi Islam, model bank komersial konvensional dipersoalkan karena profit utamanya bertumpu pada bunga (interest) yang dikategorikan riba—sementara riba merupakan unsur yang dilarang dalam transaksi keuangan Islam (Choudhury et al., 2018; Haron, 2008; Zahid & Basit, 2018).

Alternatif yang ditawarkan ekonomi Islam adalah lembaga intermediasi (bank syariah/LKS) yang tetap menjalankan fungsi menghimpun dan menyalurkan dana, tetapi menggunakan akad syariah (wadiah, mudharabah, murabahah, musharakah, dan lain-lain) sehingga imbal hasil dibangun melalui struktur yang dimaksudkan bebas riba (Ezzati, 2019; Haron, 2008; Masrizal et al., 2024; Venardos, 2006), dengan catatan bahwa praktik industri di lingkungan dual banking system masih memunculkan perdebatan tentang benchmarking suku bunga dan autentisitas syariah (Gani & Bahari, 2021; Israr et al., 2018).

________________________________________

Daftar Pustaka

Adela, H. A. (2018). The impact of Musharakah financing on the monetary policy in the Islamic economy. Review of Economics and Political Science, 3(3/4), 139–152. https://doi.org/10.1108/reps-10-2018-014

Aravik, H., Hamzani, A. I., & Khasanah, N. (2023). Basic concepts of sharia finance and practices in sharia banking in Indonesia. Islamic Banking: Jurnal Pemikiran dan Pengembangan Perbankan Syariah, 9(1), 17–34. https://doi.org/10.36908/isbank.v9i1.842

Choudhury, M. A., Rahman, A. A., & Hasan, A. (2018). Trade versus riba in the Qurʾān with a critique of the role of bank-saving. International Journal of Law and Management, 60(2), 701–716. https://doi.org/10.1108/ijlma-03-2017-0021

Decision to adopt Islamic banking: Examining the effects of disposable income and Islamic financial literacy. (2023). Journal of Economics Finance and Management Studies, 6(8). https://doi.org/10.47191/jefms/v6-i8-35

Ezzati, M. (2019). Contributing factors on the allocation of funds in the Islamic society. Journal of Islamic Marketing, 10(4), 1074–1090. https://doi.org/10.1108/jima-02-2017-0017

Gani, I. M., & Bahari, Z. (2021). Islamic banking's contribution to the Malaysian real economy. ISRA International Journal of Islamic Finance, 13(1), 6–25. https://doi.org/10.1108/ijif-01-2019-0004

Haron, S. (2008). Determinants of Islamic and conventional deposits in the Malaysian banking system. Managerial Finance, 34(9), 618–643. https://doi.org/10.1108/03074350810890976

Husnadi, T. C., Marianti, T., & Ramadhan, T. (2022). Determination of shareholders' welfare with financing quality as a moderating variable. Aptisi Transactions on Management (ATM), 6(2), 191–208. https://doi.org/10.33050/atm.v6i2.1799

Israr, A., Qureshi, F. A., & Butt, M. (2018). Selection criteria of public for account opening: A case study of Islamic banks in Pakistan. Al-Iqtishad: Journal of Islamic Economics, 10(1), 153–170. https://doi.org/10.15408/aiq.v10i1.6011

Jedidia, K. B., & Boubakri, F. (2018). Islamic banking and the perspectives of savings mobilization in Tunisia. Journal of Islamic Financial Studies, 4(2), 89–102. https://doi.org/10.12785/jifs/040202

Masrizal, M., Sukmana, R., & Trianto, B. (2024). The effect of Islamic financial literacy on business performance with emphasis on the role of Islamic financial inclusion: Case study in Indonesia. Journal of Islamic Marketing, 16(1), 166–192. https://doi.org/10.1108/jima-07-2022-0197

Muzio, P. R., & Mariyanti, T. (2020). Islamic bank and monetary policy: The case of Indonesia. International Journal of Islamic Economics and Finance (IJIEF), 3(1). https://doi.org/10.18196/ijief.2124

Nurjaman, M. I. (2021). Fund ownership of sharia banking according to Islamic economic political perspective. Ekbis: Jurnal Ekonomi dan Bisnis, 5(2), 113–126. https://doi.org/10.14421/ekbis.2021.5.2.1377

Octrina, F., & Priatmojo, H. E. (2023). Islamic bank efficiency: An efficiency method with SFA. Jurnal Perspektif Pembiayaan dan Pembangunan Daerah, 10(6), 379–394. https://doi.org/10.22437/ppd.v10i6.18250

Ofy, M. S., & Walida, B. (2022). Tabungan idul fitri sebagai salah satu produk simpanan di BMT UGT Sidogiri. Airlangga Journal of Innovation Management, 3(1), 92–100. https://doi.org/10.20473/ajim.v3i1.36751

Setyowati, N. (2019). Macroeconomic determinants of Islamic banking products in Indonesia. Economies, 7(2), 53. https://doi.org/10.3390/economies7020053

Talba, J. M., & Imam, U. B. (2019). The perception on the contribution of Islamic banks and Islamic windows towards the growth of Nigerian economy. Journal of Islamic Monetary Economics and Finance, 5(3), 603–622. https://doi.org/10.21098/jimf.v5i3.1033

Usman, M. I. (2022). Sharia financial institutions compliance towards Islamic principles in performing intermediation functions. Al-Iqtishad: Journal of Islamic Economics, 14(1). https://doi.org/10.15408/aiq.v14i1.25632

Venardos, A. M. (2006). Islamic banking in Malaysia (pp. 144–160). https://doi.org/10.1142/9789812773050_0009

Wulandari, P. (2023). The appreciative intelligence framework of Islamic microfinance instrument for quantity rationing to increase participation of people at the bottom of the economic pyramid. Journal of Islamic Social Finance, 1(1), 40–62. https://doi.org/10.31436/jislamicsocfin.v1i1.4

Yasmin, S., Ayaz, M., & Ashraf, M. A. (2022). Accelerating industrial output growth through Islamic bank decomposed financing optimization in Malaysia. IRASD Journal of Economics, 4(4), 544–560. https://doi.org/10.52131/joe.2022.0404.0098

Zahid, S., & Basit, A. B. (2018). Impact of macroeconomic factors on the growth of Islamic banking: A case of Pakistan. Journal of Finance & Economic Research, 3(2), 37–50. https://doi.org/10.20547/jfer1803203