AFANIN MEDIA UTAMA ISLAMOLOGICS Daftar Topik Artikel - Econologic - Ahkamologic - Falsafalogic - Politicologic - Quranulogic - Hadisulogic - Tarikhulogic - Educologic - Psikologic BAIT SYARIAH INDONESIA Kajian Keilmuan: Akidah, Tafsir/Alquran, Hadis, Fikih, Tarikh, Filsafat, Mantik, Tasawuf, Mawaris/Faraidh, Hukum, Ekonomi, Politik, Psikologi, Pengetahuan Umum, & Tata Bahasa (Arab & Inggris) Bimbingan Kuliah di Luar Negeri: Mesir, Tunisia, Yaman, Maroko, Arab Saudi, Sudan, Yordania, Malaysia, Turki, Brunei Darussalam NARAHUBUNG: Klik Disini |
Penulis: Eka Wahyu Hestya Budianto
Abstract
Islamic economic system requires operational risk management that is not only technically sound but also aligned with sharia principles. This article comprehensively examines various aspects of operational risk management in the Islamic economic system, including conceptual and normative foundations, types of operational risks faced by Islamic financial institutions, processes and stages of operational risk management, implementation across various Islamic financial institutions, and challenges and prospects for developing sharia-based operational risk management. The study reveals that operational risk is considered one of the most important and frequently encountered risks by Islamic financial institutions, requiring serious and comprehensive management. The operational risk management process in the Islamic economic system encompasses six main stages: context determination, risk identification, risk analysis, risk evaluation, risk treatment, and monitoring and review. Implementation of operational risk management across various Islamic financial institutions in Indonesia shows significant progress, although several challenges remain, including limited competent human resources in Islamic economics, limitations in technology and information systems, sharia compliance challenges, and globalization challenges. Going forward, the development of operational risk management in the Islamic economic system requires comprehensive regulations, including DSN-MUI fatwas governing sharia-based risk management, as well as synergy among various stakeholders to build a strong and sustainable sharia risk management ecosystem.
Keywords: Operational Risk Management, Islamic Economic System, Sharia Compliance, Islamic Financial Institutions, Basel II
Abstrak
Sistem ekonomi Islam mengharuskan manajemen risiko operasional yang tidak hanya memenuhi standar teknis, tetapi juga selaras dengan prinsip-prinsip syariah. Artikel ini mengkaji secara komprehensif berbagai aspek manajemen risiko operasional dalam sistem ekonomi Islam, mulai dari landasan konseptual dan normatif, jenis-jenis risiko operasional yang dihadapi lembaga keuangan syariah, proses dan tahapan manajemen risiko operasional, implementasi pada berbagai lembaga keuangan Islam, hingga tantangan dan prospek pengembangan manajemen risiko operasional berbasis syariah. Hasil kajian menunjukkan bahwa risiko operasional dianggap sebagai salah satu risiko yang paling penting dan paling sering dihadapi oleh lembaga keuangan syariah, sehingga pengelolaannya memerlukan perhatian yang serius dan komprehensif. Proses manajemen risiko operasional pada sistem ekonomi Islam mencakup enam tahap utama, yaitu penentuan konteks, identifikasi risiko, analisis risiko, evaluasi risiko, perlakuan risiko, serta monitoring dan review. Implementasi manajemen risiko operasional pada berbagai lembaga keuangan Islam di Indonesia menunjukkan kemajuan yang signifikan, meskipun masih terdapat berbagai tantangan yang perlu diatasi, mencakup keterbatasan sumber daya manusia yang kompeten di bidang ekonomi syariah, keterbatasan teknologi dan sistem informasi, tantangan kepatuhan syariah, serta tantangan globalisasi. Ke depan, pengembangan manajemen risiko operasional pada sistem ekonomi Islam perlu didukung oleh regulasi yang komprehensif, termasuk fatwa DSN-MUI yang mengatur manajemen risiko berbasis syariah, serta sinergi antara berbagai pemangku kepentingan untuk membangun ekosistem manajemen risiko syariah yang kuat dan berkelanjutan.
Kata Kunci: Manajemen Risiko Operasional, Sistem Ekonomi Islam, Kepatuhan Syariah, Lembaga Keuangan Islam, Basel II
1. Pendahuluan
Dalam sistem ekonomi Islam, risiko merupakan suatu keniscayaan yang melekat pada setiap aktivitas bisnis dan keuangan. Sebagaimana ditegaskan dalam berbagai kajian akademis, bisnis adalah pengambilan risiko, karena risiko selalu terdapat dalam aktivitas komersial (Hidayati & Hidayatullah, 2021). Pandangan ini sejalan dengan prinsip dasar ekonomi Islam yang mengakui bahwa imbal hasil dan risiko akan senantiasa melekat pada suatu bisnis, ibarat dua sisi dari satu koin yang tidak dapat dipisahkan (Hasib & Akbar, 2017; Jelita & Shofawati, 2019). Oleh karena itu, pengelolaan risiko secara sistematis, terstruktur, dan sesuai dengan prinsip-prinsip syariah menjadi suatu keharusan bagi setiap lembaga keuangan Islam maupun pelaku usaha yang beroperasi dalam kerangka ekonomi Islam.
Manajemen risiko operasional pada sistem ekonomi Islam memiliki dimensi yang jauh lebih kompleks dibandingkan dengan manajemen risiko pada sistem konvensional. Hal ini disebabkan oleh adanya kewajiban untuk memastikan bahwa seluruh proses pengelolaan risiko tidak hanya memenuhi standar teknis perbankan dan keuangan, tetapi juga harus selaras dengan prinsip-prinsip syariah yang mencakup larangan riba, gharar, dan maysir (Haikal & Efendi, 2024; Pramesti et al., 2023). Masa depan perbankan Islam akan sangat ditentukan oleh kemampuan manajemen perbankan Islam dalam menghadapi berbagai perubahan pesat, seperti globalisasi, pesatnya informasi dan teknologi serta inovasi keuangan, yang berpotensi meningkatkan deraan risiko terhadap perbankan Islam (Hasib & Akbar, 2017; Jelita & Shofawati, 2019). Dalam konteks inilah, penerapan manajemen risiko yang andal menjadi sama pentingnya dengan penetapan berbagai strategi bisnis untuk optimalisasi imbal hasil (Hasib & Akbar, 2017).
Artikel ini bertujuan untuk mengkaji secara komprehensif berbagai aspek manajemen risiko operasional dalam sistem ekonomi Islam, mulai dari landasan konseptual dan normatif, jenis-jenis risiko operasional yang dihadapi lembaga keuangan syariah, proses dan tahapan manajemen risiko operasional, implementasi pada berbagai lembaga keuangan Islam, hingga tantangan dan prospek pengembangan manajemen risiko operasional berbasis syariah di masa mendatang.
2. Landasan Konseptual Manajemen Risiko dalam Ekonomi Islam
2.1 Pengertian Risiko dan Manajemen Risiko
Risiko dalam konteks ekonomi Islam dapat dipahami sebagai potensi kerugian akibat terjadinya suatu peristiwa tertentu (Saputra & Suwardi, 2023; Syahrir et al., 2023). Dalam ilmu ekonomi, karena risiko menggambarkan kemungkinan kehilangan kekayaan, maka dari perspektif Islam risiko tidaklah diharapkan. Namun demikian, risiko-risiko harus diusahakan guna menciptakan kekayaan dan nilai. Dari perspektif Islam, aktivitas-aktivitas ekonomi tidaklah diputuskan menurut risiko-risikonya yang inheren, melainkan menurut apakah aktivitas-aktivitas ekonomi tersebut menambah nilai dan atau menciptakan kekayaan (Ilyas, 2019).
Manajemen risiko sendiri dapat didefinisikan sebagai serangkaian metodologi dan prosedur yang digunakan untuk mengidentifikasi, mengukur, memantau, dan mengendalikan risiko yang timbul dari seluruh kegiatan usaha bank (Nasution, 2021; Saputra & Suwardi, 2023). Dalam perspektif yang lebih luas, manajemen risiko juga dipandang sebagai proses pengukuran atau penilaian risiko serta pengembangan strategi pengelolaannya, yang merupakan kewajiban yang ada pada setiap perusahaan (Nidhofa et al., 2024). Tujuan utama dari manajemen risiko adalah untuk memastikan bahwa seluruh kebijakan risiko dan bisnis bisa diimplementasikan secara konsisten (Susila, 2018).
Adapun tujuan spesifik dari manajemen risiko dalam konteks perbankan syariah mencakup: menyediakan informasi tentang risiko kepada regulator; memastikan bank tidak mengalami kerugian yang bersifat tidak dapat diterima (unacceptable); meminimalisasi kerugian dari berbagai risiko yang bersifat tidak terkendali (uncontrolled); mengukur eksposur dan pemusatan risiko; serta mengalokasikan modal dan membatasi risiko (Sugianto et al., 2024; Usanti, 2015).
2.2 Landasan Normatif dalam Islam
Manajemen risiko didukung oleh ayat-ayat afirmatif dari Al-Qur'an dan Hadis, sehingga tradisi yang bertujuan untuk secara efektif mengelola risiko yang ditimbulkan dalam aktivitas duniawi umat Islam memiliki pijakan yang kuat (Nelly et al., 2022). Manajemen risiko mengambil tindakan pencegahan yang bertujuan untuk memblokir sumber risiko yang dapat membahayakan kesejahteraan umat manusia, dan keuntungan tentu saja terkait dengan eksposur risiko dalam keuangan Islam (Nelly et al., 2022).
Dalam perspektif Islam, Hassan mengidentifikasi tiga tipe risiko. Pertama, risiko esensial yang inheren di dalam semua transaksi bisnis. Kedua, risiko yang dilarang, dalam bentuk gharar eksesif. Ketiga, risiko yang diperbolehkan, yaitu risiko yang tidak termasuk dalam dua kategori di atas, seperti risiko operasional dan risiko likuiditas (Ilyas, 2019). Pembedaan ini sangat penting karena menunjukkan bahwa Islam tidak melarang risiko secara keseluruhan, melainkan hanya melarang bentuk-bentuk risiko yang mengandung unsur ketidakpastian berlebihan (gharar) dan spekulasi (maysir) (Pramesti et al., 2023).
Sistem ekonomi Islam secara fundamental berbeda dengan ekonomi kapitalis, yang sasarannya secara mendasar bukan hanya material, tetapi juga spiritual. Ekonomi Islam juga tidak ada pemisahan antara masalah duniawi dengan ukhrawi, seperti perintah untuk bermuamalah dengan cara yang halal dan tidak mengandung unsur riba (Bustami, 2014). Dalam konteks ini, manajemen risiko dalam ekonomi Islam bukan sekadar alat teknis untuk meminimalkan kerugian finansial, tetapi juga merupakan bagian dari upaya mewujudkan maqashid syariah, yaitu perlindungan terhadap jiwa, akal, keturunan, harta, dan agama (Ghozali et al., 2020; Nidhofa et al., 2024).
Kisah Nabi Yusuf AS dalam Al-Qur'an juga telah memberikan model secara spesifik bagaimana menghadapi krisis dengan langkah-langkah yang mencakup: memilih orang yang tepat sebagai pihak terpercaya, pandai menjaga dan capable dengan pengetahuan yang memadai untuk melakukan assessment terhadap risiko yang mengancam terjadinya krisis; serta melakukan tahapan-tahapan penanganan krisis, seperti mengidentifikasi krisis (signal detection), melakukan persiapan dan pencegahan terhadap krisis (preparation and prevention), membendung kerugian (damage containment), melakukan pemulihan (recovery), dan mengambil pelajaran dari krisis yang terjadi agar tidak berulang (learning) (Makfud, 2023).
2.3 Prinsip-Prinsip Hukum Ekonomi Syariah sebagai Landasan Manajemen Risiko
Prinsip-prinsip hukum ekonomi syariah yang diatur dalam Undang-Undang Perbankan Syariah menjadi landasan utama bagi bank-bank syariah dalam menjalankan operasional mereka, termasuk dalam hal manajemen risiko (Haikal & Efendi, 2024). Prinsip-prinsip ini mencakup larangan riba, promosi pembagian risiko dan keuntungan, serta larangan investasi yang tidak etis dan tidak bermoral (Haikal & Efendi, 2024). Larangan riba menjadi kunci dalam menjaga kepatuhan terhadap prinsip-prinsip ekonomi syariah dan memastikan bahwa praktik perbankan berjalan sesuai dengan nilai-nilai Islam (Haikal & Efendi, 2024).
Promosi pembagian risiko dan pembagian keuntungan merupakan salah satu prinsip fundamental dalam ekonomi syariah. Produk-produk pembiayaan seperti mudharabah dan musyarakah mempromosikan prinsip-prinsip ekonomi syariah, seperti pembagian risiko dan keuntungan, serta tanggung jawab moral dalam transaksi ekonomi (Haikal & Efendi, 2024). Hal ini mencerminkan prinsip keadilan dan keberimbangan risiko yang menjadi salah satu nilai utama dalam ekonomi Islam (Ilham & Sugianto, 2024).
3. Karakteristik Manajemen Risiko Operasional pada Bank Syariah
3.1 Perbedaan dengan Manajemen Risiko Konvensional
Manajemen risiko dalam bank Islam mempunyai karakter yang berbeda dengan bank konvensional, terutama karena adanya jenis-jenis risiko yang khas melekat hanya pada bank-bank yang beroperasi secara syariah (Lubis et al., 2024; Rido, 2019; Usanti, 2015). Perbedaan mendasar antara bank Islam dan bank konvensional bukan terletak pada bagaimana cara mengukur (how to measure), melainkan pada apa yang dinilai (what to measure) (Makfud, 2023; Suhaimi, 2021). Perbedaan tersebut akan tampak terlihat dalam proses manajemen risiko operasional bank Islam yang meliputi identifikasi risiko, penilaian risiko, antisipasi risiko, dan monitoring risiko (Makfud, 2023; Usanti, 2015).
Aktivitas operasional pada perbankan syariah lebih kompleks dan memiliki potensi kesulitan dalam menegakkan konvensi Islam dalam konteks hukum syariah yang lebih luas jika mengalami kegagalan atau kesalahan sesuai perjanjian syariah, yang mengakibatkan timbulnya banyak risiko operasional yang dialami oleh perbankan syariah (Aprilia et al., 2022). Selain itu, lembaga keuangan Islam tidak menghadapi risiko suku bunga, melainkan tingkat pengembalian, ditambah jenis risiko khusus lainnya, seperti risiko ketidakpatuhan syariah (sejenis risiko operasional) dan risiko fidusia sehubungan dengan investasi bagi hasil (Zubaidah & Ninglasari, 2021).
Identifikasi risiko yang dilakukan oleh bank Islam tidak hanya mencakup berbagai risiko yang ada pada bank-bank pada umumnya, tetapi juga meliputi risiko yang khas yang hanya ada pada bank Islam. Hal ini karena keunikan dari bank Islam tersebut, yang setidaknya terlihat pada enam aspek: proses transaksi pembiayaan, proses manajemen, sumber daya manusia, teknologi, lingkungan eksternal, dan kepatuhan syariah (Usanti, 2015).
3.2 Jenis-Jenis Risiko pada Lembaga Keuangan Syariah
Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia (PBI) No. 13/23/PBI/2011 tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah, terdapat sepuluh jenis risiko yang dihadapi bank Islam, yaitu: risiko kredit, risiko pasar, risiko likuiditas, risiko operasional, risiko hukum, risiko reputasi, risiko strategis, risiko kepatuhan, risiko imbal hasil, dan risiko investasi (Nawawi et al., 2022; Putri & TDKW, 2020). Delapan risiko pertama merupakan risiko umum yang juga dihadapi oleh bank konvensional, sementara risiko imbal hasil dan risiko investasi merupakan risiko yang khas bagi bank syariah (Nawawi et al., 2022).
Dalam konteks manajemen risiko bisnis syariah, terdapat beberapa kategori risiko bisnis, termasuk risiko pembiayaan, risiko pasar, risiko likuiditas, dan risiko operasional (Lubis et al., 2024). Risiko pembiayaan berfokus pada kemampuan nasabah untuk membayar kembali pembiayaan yang diberikan oleh lembaga keuangan syariah (Lubis et al., 2024). Sementara itu, risiko operasional adalah risiko kerugian yang diakibatkan oleh pengendalian internal yang kurang memadai, kegagalan proses internal, kegagalan sistem, dan sebagainya (Syahrir et al., 2023).
Berbagai jenis risiko tersebut dapat dibedakan menjadi dua kelompok besar, yakni: (1) risiko yang sistemik (systemic risk), yaitu risiko yang diakibatkan oleh adanya kondisi atau situasi tertentu yang bersifat makro, seperti perubahan situasi politik, perubahan kebijakan ekonomi pemerintah, perubahan situasi pasar, situasi krisis atau resesi; dan (2) risiko yang tidak sistemik (unsystemic risk), yaitu risiko yang unik, yang melekat pada karakteristik spesifik suatu lembaga atau transaksi (Rusdan, 2016).
4. Risiko Operasional: Definisi, Sumber, dan Kategori
4.1 Definisi Risiko Operasional
Risiko operasional adalah risiko kerugian yang diakibatkan oleh proses internal yang kurang memadai, kegagalan proses internal, kesalahan manusia, kegagalan sistem, dan/atau adanya kejadian-kejadian eksternal yang mempengaruhi operasional bank (Hasib & Akbar, 2017; Saputra & Suwardi, 2023; Susila, 2018). Menurut definisi Basel Committee, risiko operasional adalah risiko akibat dari kurangnya (deficiencies) sistem informasi atau sistem pengawasan internal yang akan menghasilkan kerugian yang tidak diharapkan (Nidhofa et al., 2024). Risiko operasional merupakan risiko yang biasanya muncul dari dalam suatu perusahaan, risiko ini terjadi karena lemahnya sistem kontrol manajemen (management control system) yang dilakukan oleh pihak perusahaan (Misman, 2022).
Risiko operasional melekat pada setiap aktivitas fungsional bank, seperti kegiatan perkreditan, treasury dan investasi, operasional dan jasa, pembiayaan perdagangan, pendanaan dan instrumen utang, teknologi sistem informasi dan sistem informasi manajemen, serta pengelolaan sumber daya manusia (Farina, 2020; Mukhlishin & Suhendri, 2018; Yulianti, 2009). Dengan demikian, risiko operasional terjadi kepada semua jasa, produk, serta aktivitas bank, sehingga diperlukan pemahaman masalah manajemen operasional supaya bisa mengaplikasikan manajemen risiko operasional secara baik dan efektif (Anam, 2023).
4.2 Sumber dan Penyebab Risiko Operasional
Sumber dari risiko operasional adalah masalah yang bersifat internal (Anam, 2023). Penyebab yang umum dalam kesalahan operasional bank dapat berimbas pada kerugian yang harus ditanggung oleh bank itu sendiri. Sebagai contoh, kasus risiko operasional melalui kegagalan-kegagalan sistem dan teknologi, seperti mengganti sistem informasi dan teknologi baru yang belum bisa berjalan dengan lancar, dapat mengakibatkan transfer keuangan dibukukan secara tidak tepat (Anam, 2023).
Risiko operasional dapat dikelompokkan berdasarkan beberapa dimensi. Pertama, risiko operasional yang sering terjadi namun dampak yang terjadi dinilai rendah. Kedua, risiko operasional yang rendah atau jarang terjadi namun dampak yang terjadi dinilai tinggi. Ketiga, risiko operasional yang rendah atau jarang terjadi dan dampak yang terjadi dinilai rendah (Surur & Widiyanita, 2022). Pemahaman tentang dimensi frekuensi dan dampak ini sangat penting dalam menentukan prioritas penanganan risiko operasional.
Dalam konteks perbankan syariah, terdapat faktor-faktor spesifik yang menjadi penyebab risiko operasional. Menurut survei yang dilakukan oleh Khan dan Ahmed, manajer bank syariah menganggap risiko operasional sebagai risiko yang paling penting (Hasib & Akbar, 2017). Salah satu faktor utama adalah kualitas sumber daya manusia (SDM). Menurut Ikatan Ahli Ekonomi Islam (IAEI), SDM perbankan dan keuangan syariah yang berasal dari lulusan program ekonomi syariah masih minim, sebagian besar yang ada merupakan lulusan program studi konvensional, yang dapat mengakibatkan risiko operasional yang disebabkan oleh kesalahan SDM perbankan syariah (Hasib & Akbar, 2017).
Faktor lain yang menjadi penyebab risiko operasional pada perbankan syariah adalah pembayaran macet pada operasional pembiayaan, terutama pada masa pandemi Covid-19, dan penerapan Good Corporate Governance (GCG) yang belum optimal (Aprilia et al., 2022). Selain itu, kurangnya manajemen teknologi informasi dan human error atau fraud juga menjadi penyebab signifikan risiko operasional (Farina, 2020).
4.3 Kategori Risiko Operasional pada Lembaga Keuangan Syariah
Cakupan risiko operasional pada lembaga keuangan syariah mencakup empat jenis utama, yaitu: risiko manusia, risiko teknologi, risiko kepatuhan, dan risiko legal (Jelita & Shofawati, 2019). Risiko manusia berkaitan dengan kesalahan, kelalaian, atau kecurangan yang dilakukan oleh sumber daya manusia dalam organisasi. Risiko teknologi berkaitan dengan kegagalan sistem informasi dan teknologi yang digunakan dalam operasional. Risiko kepatuhan berkaitan dengan ketidakpatuhan terhadap regulasi dan prinsip syariah. Risiko legal berkaitan dengan kelemahan aspek yuridis dalam transaksi dan operasional (Armaz et al., 2023; Jelita & Shofawati, 2019).
Dalam konteks yang lebih luas, risiko operasional pada lembaga keuangan syariah juga mencakup risiko yang timbul dari ketidakpatuhan terhadap prinsip syariah. Secara makro, kejadian risiko kepatuhan menjadi citra negatif Islam pada umumnya karena dapat menurunkan kepercayaan atas sistem ekonomi Islam. Sumber utama risiko kepatuhan lebih banyak berasal dari internal bank syariah atau melekat pada proses bank yang dikenal dengan risiko inheren (Rohmah et al., 2023).
5. Proses Manajemen Risiko Operasional dalam Sistem Ekonomi Islam
5.1 Kerangka Proses Manajemen Risiko
Proses manajemen risiko pada bank Islam berjalan beriringan dengan proses bank Islam itu sendiri dan menyatu dengan seluruh aktivitas bisnis yang dilakukan oleh bank Islam (Jelita & Shofawati, 2019; Susila, 2018). Proses manajemen risiko dibagi menjadi enam tahap, yaitu: (1) penentuan konteks, (2) identifikasi risiko, (3) analisis risiko, (4) evaluasi risiko, (5) perlakuan risiko, dan (6) monitor serta review (Hasib & Akbar, 2017; Jelita & Shofawati, 2019). Kerangka ini selaras dengan standar ISO 31000 (2009) yang telah diadopsi oleh berbagai lembaga keuangan syariah di Indonesia (Hasib & Akbar, 2017; Jelita & Shofawati, 2019).
Untuk memastikan bahwa manajemen risiko dapat berjalan baik, diperlukan serangkaian prosedur administrasi dan organisasi yang bertujuan untuk mendukung proses implementasi manajemen risiko. Bank Islam harus memiliki kebijakan manajemen risiko, piagam manajemen risiko, standar prosedur operasional, infrastruktur dan proses manajemen risiko (Susila, 2018). Selain itu, diperlukan adanya satu unit khusus dalam struktur organisasi bank Islam yang ditugaskan untuk menjalankan manajemen risiko dan memantau proses implementasi manajemen risiko pada bank Islam (Susila, 2018).
Penerapan manajemen risiko paling kurang mencakup: pengawasan aktif Dewan Komisaris dan Direksi; kecukupan kebijakan, prosedur, dan penetapan limit manajemen risiko; kecukupan proses identifikasi, pengukuran, pemantauan, dan pengendalian risiko, serta sistem informasi manajemen risiko (Nawawi et al., 2022).
5.2 Tahap Penentuan Konteks
Pada tahap penentuan konteks, semua hal terkait dengan rincian manajemen risiko diperjelas dan didefinisikan (Jelita & Shofawati, 2019). Tahap ini mencakup penetapan visi, misi, dan tujuan yang berkaitan dengan manajemen risiko, serta penetapan target, kebijakan, dan prosedur yang berkaitan dengan manajemen risiko (Hidayat, 2019). Akan lebih baik jika visi, misi, kebijakan, dan prosedur tersebut dituangkan secara tertulis untuk memudahkan pengarahan, sekaligus menegaskan dukungan manajemen terhadap program manajemen risiko (Hidayat, 2019).
Dalam konteks perbankan syariah, penentuan konteks juga harus mempertimbangkan dimensi syariah, yaitu memastikan bahwa seluruh kerangka manajemen risiko yang akan diterapkan selaras dengan prinsip-prinsip syariah. Hal ini mencakup evaluasi atas kebijakan manajemen risiko yang terkait dengan pemenuhan prinsip syariah, serta penilaian dan pemastian pemenuhan prinsip syariah atas pedoman operasional dan produk serta aktivitas bank (U. F. P. Nasution & Sugianto, 2021).
5.3 Tahap Identifikasi Risiko
Identifikasi risiko merupakan tahap yang sangat krusial dalam proses manajemen risiko operasional. Proses identifikasi risiko bank syariah mencakup berbagai risiko khusus perbankan, tidak hanya risiko yang ada pada bank-bank secara umum (Utami et al., 2022). Identifikasi risiko yang dilakukan oleh bank Islam tidak hanya mencakup berbagai risiko yang ada pada bank-bank pada umumnya, tetapi juga meliputi risiko yang khas yang hanya ada pada bank Islam (Usanti, 2015).
Dalam praktiknya, identifikasi risiko operasional pada lembaga keuangan syariah mencakup identifikasi terhadap berbagai sumber risiko, baik yang bersifat internal maupun eksternal. Risiko internal mencakup risiko yang berasal dari dalam perusahaan itu sendiri, seperti kesalahan proses, kegagalan sistem, dan kesalahan manusia. Risiko eksternal mencakup risiko yang berasal dari luar perusahaan atau lingkungan luar perusahaan (Sugianto et al., 2024). Salah satu hal penting dalam identifikasi risiko adalah identifikasi risiko operasional yang lebih spesifik pada per akad atau kontrak syariah (Aprilia et al., 2022).
5.4 Tahap Analisis Risiko
Setelah risiko diidentifikasi, tahap selanjutnya adalah analisis risiko. Analisis risiko bertujuan untuk menentukan tingkat kemungkinan terjadinya risiko dan dampak yang ditimbulkannya. Dalam konteks manajemen risiko operasional perbankan syariah, analisis risiko mencakup penilaian terhadap empat jenis risiko operasional utama, yaitu risiko manusia, risiko legal, risiko kepatuhan, dan risiko teknologi (Jelita & Shofawati, 2019).
Salah satu alat yang digunakan dalam analisis risiko adalah Risk and Control Self Assessment (RCSA). Berdasarkan penilaian RCSA, risiko operasional yang terjadi pada Bank Syariah Mandiri dari tahun 2016 hingga 2019 telah berhasil dikelola dengan baik, dengan rata-rata tingkat dampak low moderate - moderate dan rata-rata tingkat frekuensi rendah (Surur & Widiyanita, 2022). Alat analisis lain yang relevan adalah Composite Risk Index (CRI) dan matriks risiko, yang memungkinkan lembaga keuangan syariah untuk memprioritaskan risiko berdasarkan tingkat kemungkinan dan dampaknya (Hasib & Akbar, 2017; Jelita & Shofawati, 2019).
Pengukuran risiko operasional pada perbankan syariah juga dapat dilakukan menggunakan metode Basic Indicator Approach (BIA) dari Basel II, yang mengukur risiko operasional berdasarkan pendapatan bruto bank (Farina, 2020). Komite Basel pengawasan perbankan dalam Basel Accord II mengharuskan bank untuk memiliki proses dan strategi manajemen risiko yang baik, meliputi pengidentifikasian, pengukuran, dan pengalokasian risiko operasional (R. R. Putri & Filianti, 2021).
5.5 Tahap Evaluasi Risiko
Pada tahap evaluasi risiko, hasil analisis risiko dibandingkan dengan kriteria risiko yang telah ditetapkan untuk menentukan apakah risiko tersebut dapat diterima atau memerlukan penanganan lebih lanjut. Dalam evaluasi risiko operasional pada lembaga keuangan syariah, ditemukan bahwa risiko yang paling sering terjadi adalah yang berkaitan dengan orang-orang yang terlibat dalam proses internal dan fraud (Jelita & Shofawati, 2019).
Evaluasi risiko juga mencakup penilaian terhadap kualitas penerapan manajemen risiko. Profil risiko merupakan hasil penilaian terhadap risiko yang melekat pada kegiatan operasional bank dan kualitas penerapan manajemen risiko. Tujuan penilaian profil risiko adalah untuk memberikan informasi kepada semua pihak yang berkepentingan mengenai kondisi risiko operasi bisnis dan kemungkinan kerugian yang akan dihadapi bank di masa mendatang dalam jangka waktu tertentu (Rohmah et al., 2023).
5.6 Tahap Perlakuan Risiko
Setelah risiko dievaluasi, langkah selanjutnya adalah menentukan perlakuan yang tepat terhadap risiko tersebut. Terdapat beberapa strategi perlakuan risiko yang dapat diterapkan dalam konteks ekonomi Islam, yaitu: penghindaran risiko (risk avoidance), pengurangan risiko (risk reduction), transfer risiko (risk transfer), dan penerimaan risiko (risk acceptance) (Agil et al., 2023; Misman, 2022).
Transfer risiko merupakan keputusan mengalihkan risiko yang diterima ke tempat lain. Salah satu contoh transfer risiko adalah dengan mendaftarkan aset ke lembaga asuransi. Dalam transfer risiko biasanya terdapat pihak lain yang mempunyai kemampuan yang lebih baik untuk mengendalikan risiko, baik karena skala ekonomi yang lebih baik sehingga bisa mendiversifikasikan risiko, atau karena mempunyai keahlian untuk melakukan manajemen risiko (Misman, 2022). Dalam konteks ekonomi Islam, transfer risiko dapat dilakukan melalui mekanisme takaful (asuransi syariah), yang merupakan pertanggungan berupa tolong-menolong dalam menghadapi suatu risiko yang tidak diperkirakan sebelumnya (Basyirah et al., 2022).
Pengurangan risiko dalam kegiatan ekonomi dan bisnis dapat dilakukan dengan penerapan manajemen Islami, yaitu menggunakan tiga level pendekatan berbasis ekonomi syariah, di antaranya sebagai pondasi adalah Tauhid, Adil, Nubuwah, Khilafah, dan Ma'ad; sebagai tiang adalah multiple ownership, freedom to act, social justice; sebagai atap adalah akhlakul karimah (Ghozali et al., 2020).
5.7 Tahap Monitoring dan Review
Tahap terakhir dalam proses manajemen risiko adalah monitoring dan review. Pemantauan risiko dilakukan terhadap dampak risiko, toleransi risiko, dan kepatuhan (Surur & Widiyanita, 2022). Fungsi monitoring dan review mencakup evaluasi secara periodik pelaksanaan manajemen risiko, output pelaporan yang dihasilkan oleh manajemen risiko, dan umpan balik (Hidayat, 2019).
Dalam konteks perbankan syariah, monitoring risiko juga melibatkan Dewan Pengawas Syariah (DPS) yang terlibat dalam operasional bank Islam selain administrasi bank Islam (Rahmawati et al., 2024). DPS memiliki peran penting dalam memastikan bahwa seluruh proses manajemen risiko selaras dengan prinsip-prinsip syariah, termasuk dalam hal monitoring risiko kepatuhan syariah (U. F. P. Nasution & Sugianto, 2021; Rachman et al., 2023).
6. Implementasi Manajemen Risiko Operasional pada Berbagai Lembaga Keuangan Islam
6.1 Implementasi pada Bank Umum Syariah
Implementasi manajemen risiko operasional pada bank umum syariah di Indonesia telah diatur secara komprehensif melalui berbagai regulasi, termasuk PBI No. 13/23/PBI/2011 dan POJK No. 65/POJK.03/2016 (Nawawi et al., 2022; R. R. Putri & Filianti, 2021). Berdasarkan POJK No. 65/POJK.03/2016, bank syariah wajib melaksanakan manajemen risiko yang efektif terhadap risiko kepatuhan, risiko pasar, risiko operasional, risiko hukum, risiko likuiditas, risiko strategik, risiko kredit, risiko reputasi, risiko investasi, dan risiko imbal hasil (R. R. Putri & Filianti, 2021).
Studi kasus pada BNI Syariah KC Mikro Rungkut Surabaya menunjukkan bahwa bank tersebut telah melakukan proses manajemen risiko operasional sesuai dengan ISO 31000 (2009), mulai dari tahap pembentukan konteks, tahap identifikasi risiko, tahap analisis risiko, tahap evaluasi risiko, tahap perawatan risiko, hingga tahap pemantauan dan peninjauan. Namun, pada tahap analisis risiko, BNI Syariah KC Mikro Rungkut tidak membuat daftar risiko yang mencakup Composite Risk Index (CRI) dan matriks risiko (Hasib & Akbar, 2017).
Studi kasus pada Bank Syariah Mandiri menunjukkan bahwa bank tersebut memiliki tujuan untuk menciptakan pertumbuhan perusahaan yang berkelanjutan melalui optimalisasi Good Corporate Governance (GCG). Berdasarkan penilaian RCSA, risiko operasional yang terjadi pada BSM dari tahun 2016 hingga 2019 telah berhasil dikelola dengan baik (Surur & Widiyanita, 2022). Sementara itu, studi kasus pada PT. Bank Muamalat KCP Binjai menunjukkan bahwa risiko operasional yang terjadi pada masa pandemi Covid-19 mencakup penutupan atau pembatasan kantor layanan, peningkatan beban operasional, dan penurunan laba cabang (Nawawi et al., 2022).
Pada Bank Syariah Indonesia (BSI), penerapan manajemen risiko mencakup delapan risiko utama, yaitu risiko kredit, risiko pasar, risiko likuiditas, risiko operasional, risiko hukum, risiko strategis, risiko kepatuhan, dan risiko reputasi. Kualitas penerapan manajemen risiko meliputi tata kelola risiko, kerangka manajemen risiko, kecukupan proses manajemen risiko, dan sistem pengendalian internal yang menyeluruh (Suhaimi, 2021).
6.2 Implementasi pada Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS)
Studi kasus pada PT BPRS Jabal Nur Tebuireng di Surabaya menunjukkan bahwa bank tersebut telah melaksanakan manajemen risiko operasional sesuai dengan ISO 31000 (2009). Namun, pada saat analisis, BPRS Jabal Nur tidak membuat daftar risiko yang mencakup Composite Risk Index (CRI) dan matriks risiko. Dalam tahap evaluasi, ditemukan bahwa risiko yang paling signifikan adalah risiko yang berkaitan dengan orang-orang yang terlibat dalam proses internal dan fraud (Jelita & Shofawati, 2019).
Studi kasus pada BPRS Khasanah Ummat Purwokerto menunjukkan bahwa implementasi manajemen risiko pembiayaan pada bank syariah dapat membantu bank dalam mengurangi risiko kredit dan risiko operasional (Imanah, 2017). Hal ini menunjukkan bahwa strategi manajemen risiko pembiayaan sangat relevan dalam mengelola risiko pada perbankan syariah (Lubis et al., 2024).
6.3 Implementasi pada Baitul Maal wat Tamwil (BMT)
BMT sebagai lembaga keuangan syariah non-bank juga dihadapkan pada berbagai risiko operasional. Seperti lembaga keuangan pada umumnya, BMT dihadapkan pada risiko operasional, risiko kredit, risiko likuiditas, dan risiko pasar. Namun, pengelolaan risiko dalam konteks syariah memiliki tantangan tersendiri. BMT harus memastikan bahwa seluruh kegiatan operasionalnya sesuai dengan prinsip-prinsip syariah dan meminimalisir risiko keuangan yang dapat melanggar ketentuan syariah (RAHAYU, 2023).
Risiko operasional pada BMT meliputi sejumlah faktor, seperti kesalahan manusia, kegagalan sistem, atau perubahan regulasi. BMT harus memiliki prosedur yang baik dan sistem pengendalian internal yang kuat untuk mengurangi risiko operasional (RAHAYU, 2023). Studi kasus pada KSPPS BMT UGT Sidogiri menunjukkan bahwa dalam menerapkan kontrak bisnis syariah, BMT menggunakan prinsip 5C dan 1S, yaitu: Character, Capacity, Capital, Collateral, Condition of Economic, dan Sharia. Penerapan prinsip tersebut dalam manajemen risiko digunakan sesuai dengan Standar Operasional Prosedur yang berlaku, sehingga dapat meminimalisir risiko yang terjadi (Ghozali et al., 2020).
Dalam menerapkan manajemen risiko pada koperasi syariah, dapat menggabungkan analisis SWOT, prinsip 5C, dan Maqashid Syariah (Hidayat, 2019; Nidhofa et al., 2024). Pendekatan ini memungkinkan lembaga keuangan syariah untuk mengelola risiko secara komprehensif, dengan mempertimbangkan aspek teknis, ekonomi, dan syariah secara bersamaan.
6.4 Implementasi pada Lembaga Keuangan Syariah Non-Bank Lainnya
Manajemen risiko operasional juga relevan bagi berbagai lembaga keuangan syariah non-bank lainnya, seperti pegadaian syariah, asuransi syariah, dan lembaga wakaf produktif. Studi kasus pada Pegadaian Syariah Cabang Istiqlal Manado menunjukkan bahwa manajemen risiko pada produk gadai emas berjalan dengan baik dan sesuai ketentuan yang berlaku. Implementasi yang efektif dalam mengidentifikasi, menganalisis, dan mengelola risiko-risiko yang terkait dengan produk gadai emas telah memungkinkan perusahaan untuk menghindarkan diri dari potensi kerugian dan menjaga keberlanjutan operasional (Asnawir & Makka, 2023).
Dalam konteks asuransi syariah, penerapan prinsip syariah dalam manajemen risiko underwriting di PT AIA Financial Indonesia menunjukkan bahwa prinsip-prinsip keadilan, keseimbangan, dan kemaslahatan digunakan dalam berbagai kebijakan dan proses underwriting. Penerapan prinsip kemaslahatan syariah dapat meningkatkan efisiensi operasional perusahaan asuransi (Fitriyani & Suryaman, 2024).
Dalam pengelolaan wakaf produktif, risiko operasional juga merupakan faktor krusial yang perlu diperhatikan. Hal ini mencakup berbagai aspek seperti manajemen operasional sehari-hari, pemeliharaan properti, dan pengelolaan keuangan. Dengan menerapkan prosedur dan kontrol yang tepat, organisasi wakaf dapat meminimalkan risiko terkait dengan proses operasional sehari-hari (Agil et al., 2023).
7. Peran Kelembagaan dalam Manajemen Risiko Operasional Syariah
7.1 Peran Dewan Pengawas Syariah (DPS)
Dewan Pengawas Syariah (DPS) memiliki peran yang sangat penting dalam manajemen risiko operasional pada lembaga keuangan syariah. DPS bertanggung jawab untuk memastikan bahwa bank syariah mengikuti prinsip-prinsip etika Islam, termasuk larangan riba, spekulasi, dan aktivitas yang diharamkan (Rachman et al., 2023). Selain itu, DPS juga memastikan bahwa bank syariah memiliki mekanisme pengendalian risiko yang sesuai dengan prinsip syariah (Rachman et al., 2023).
Jenis manajemen risiko yang terkait erat dengan peran DPS adalah risiko reputasi, yang selanjutnya berdampak pada displaced commercial risk, seperti risiko likuiditas dan risiko lainnya (Afriyeni & Susanto, 2019). Fungsi dan peran DPS di bank Islam memiliki relevansi yang kuat dengan manajemen risiko perbankan Islam, yakni risiko reputasi, yang selanjutnya berdampak pada risiko lainnya seperti risiko likuiditas (Ilyas, 2019).
Untuk melakukan pengawasan yang efektif, anggota DPS harus memiliki kualifikasi keilmuan yang integral, yaitu ilmu fiqih muamalat dan ilmu ekonomi keuangan Islam modern (Wahyu & Anwar, 2020). Setiap manajemen bank syariah perlu memformalkan peran dan keterlibatan DPS dalam memastikan manajemen risiko ketidakpatuhan terhadap prinsip syariah (Prabowo & Jamal, 2017). DPS harus diberi ruang kantor di mana ada staf yang dapat memberikan pelayanan data keuangan, laporan keuangan, akad-akad, dan sebagainya (Prabowo & Jamal, 2017).
7.2 Peran Regulasi dan Pengawasan
Regulasi memainkan peran yang sangat penting dalam manajemen risiko operasional pada sistem ekonomi Islam. Undang-Undang No. 21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah mewajibkan bank syariah dan Unit Usaha Syariah (UUS) untuk menerapkan prinsip kehati-hatian dan manajemen risiko, menjaga nasabah, dan menekankan pentingnya memberikan informasi kepada nasabah mengenai potensi risiko (Rahmawati et al., 2024). Sesuai Pasal 38 ayat 1, UUS dan bank syariah wajib menerapkan manajemen risiko yang mencakup konsep kenali nasabah dan perlindungan konsumen (Rahmawati et al., 2024).
Islamic Financial Services Board (IFSB) sebagai badan pengaturan standar internasional telah merumuskan ketentuan alternatif dari standar Basel untuk risiko operasional pada industri keuangan Islam. Dalam ketentuan yang diterbitkan oleh IFSB, disebutkan bahwa institusi keuangan Islam disarankan melakukan pengungkapan atas informasi perusahaan, salah satunya adalah pengungkapan informasi risiko operasional (R. R. Putri & Filianti, 2021). Prinsip-prinsip syariah telah digunakan untuk menghasilkan standar manajemen risiko yang telah diterapkan oleh IFSB untuk bank dan organisasi keuangan lainnya (Rahmawati et al., 2024).
7.3 Urgensi Fatwa DSN-MUI dalam Manajemen Risiko Syariah
Kedudukan Fatwa DSN-MUI sebagai pedoman ekonomi dan keuangan syariah sudah seharusnya mengatur secara menyeluruh terkait operasional yang ada di lembaga keuangan syariah, tidak hanya sebatas teknis produk, namun juga aspek pendukung dalam produk keuangan tersebut, yakni segi manajemen risikonya (Hidayati & Hidayatullah, 2021). Karena kesyariahan produk tidak hanya pada teknis prosedur produk, tetapi penting untuk menerapkan manajemen risiko produk yang juga sesuai prinsip syariah, terutama pada saat ini terhadap manajemen risiko yang terkait digitalisasi perbankan syariah khususnya dan ekonomi keuangan syariah umumnya (Hidayati & Hidayatullah, 2021).
DSN-MUI perlu merumuskan fatwa terkait pedoman manajemen risiko pembiayaan berbasis syariah. Sebab, eksistensi fatwa DSN-MUI menjadi benteng dalam menjaga ekosistem keuangan syariah yang komprehensif (Hidayati & Hidayatullah, 2021). Dengan prinsip syariah sebagai dasar operasional bank syariah, maka manajemen risiko pembiayaan yang juga merupakan bagian dari muamalah haruslah tetap memperhatikan prinsip syariah di dalamnya (Hidayati & Hidayatullah, 2021).
8. Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Pengungkapan Risiko Operasional
8.1 Ukuran Perusahaan dan Profitabilitas
Penelitian mengenai pengungkapan risiko operasional pada perbankan syariah menunjukkan bahwa ukuran perusahaan dan frekuensi rapat Dewan Pengawas Syariah berpengaruh positif dan signifikan terhadap pengungkapan risiko operasional. Sementara itu, efisiensi berpengaruh negatif dan signifikan terhadap pengungkapan risiko operasional. Profitabilitas dan jumlah anggota Dewan Pengawas Syariah tidak berpengaruh signifikan terhadap pengungkapan risiko operasional (R. R. Putri & Filianti, 2021).
Saat ini bank syariah mengalami perkembangan yang pesat sehingga juga akan berpengaruh terhadap peningkatan kompleksitas usaha dan profil risiko. Karenanya, perlu adanya manajemen terhadap risiko untuk dapat mengidentifikasi dan menindaklanjuti risiko yang sesuai dan cepat agar tidak memicu permasalahan mendasar yang dapat merugikan bank syariah (R. R. Putri & Filianti, 2021).
8.2 Peran Dewan Pengawas Syariah dalam Pengungkapan Risiko
Peraturan OJK mengharuskan bank umum syariah untuk memiliki komisaris dengan latar belakang ekonomi Islam atau syariah. Data penelitian menunjukkan bahwa rata-rata bank syariah yang memiliki komisaris berlatar belakang ekonomi Islam yang tinggi, pengungkapan risikonya cenderung tinggi. Hal ini dikarenakan komisaris dengan latar belakang ekonomi dan bisnis memiliki kemampuan yang lebih baik dalam membuat keputusan bisnis (I. S. Putri & TDKW, 2020).
Kepemilikan saham publik dan komisaris dengan latar belakang ekonomi Islam berpengaruh positif dan signifikan terhadap tingkat pengungkapan risiko. Sementara itu, variabel profitabilitas dan komisaris dengan latar belakang dari lembaga pengawas perbankan syariah tidak berpengaruh signifikan terhadap tingkat pengungkapan risiko (I. S. Putri & TDKW, 2020).
9. Tantangan dalam Manajemen Risiko Operasional Syariah
9.1 Tantangan Sumber Daya Manusia
Salah satu tantangan terbesar dalam manajemen risiko operasional pada sistem ekonomi Islam adalah keterbatasan sumber daya manusia yang kompeten di bidang ekonomi syariah. SDM perbankan dan keuangan syariah yang berasal dari lulusan program ekonomi syariah masih minim, sebagian besar yang ada merupakan lulusan program studi konvensional (Hasib & Akbar, 2017). Kondisi seperti ini dapat menghambat pertumbuhan dan perkembangan industri perbankan dan keuangan syariah dan juga dapat mengakibatkan risiko operasional yang disebabkan oleh kesalahan SDM perbankan syariah (Hasib & Akbar, 2017).
Pada bank syariah, SDM-nya seharusnya memiliki model yang berbeda dengan bank konvensional karena linear dengan ekonomi Islam yang mengandung nilai-nilai Islam. Oleh karena itu, pengelolaan risiko pada bank syariah bergantung pada kemampuan SDM dalam bank syariah, selain kemampuan bergantung juga pada akhlak dan kemampuan memahami etika bisnis yang sesuai dengan Islam (Kurnia, 2020).
9.2 Tantangan Teknologi dan Sistem Informasi
Sistem informasi yang cocok dengan sistem akuntansi yang terorganisir dengan baik diperlukan sebagai bagian dari kerangka peraturan untuk lembaga keuangan Islam. Hal ini membantu pasar untuk mengatasi non-transparansi yang melekat dalam beberapa aspek produk keuangan Islam dan juga, pada gilirannya, akan membantu untuk lebih memahami risiko khusus seputar operasional bank syariah (Syahrir et al., 2023).
Penerapan manajemen risiko dari lembaga keuangan dan pasar konvensional ke bank syariah masih dianggap terlalu dini sehingga tidak tepat. Jika menyangkut operasional internal bank syariah, manajemen risiko sangat sensitif terhadap sistem informasi manajemen dan teknologi. Hal ini memerlukan biaya yang besar agar dapat menerapkan dan menilai risiko secara efektif (Rahmawati et al., 2024).
Kurangnya alat manajemen risiko tipe konvensional di bank syariah adalah yang utama karena kurangnya keahlian. Misalnya, kehadiran profesional TI yang memiliki keahlian di bidang analisis risiko, sistem TI untuk menangani manajemen risiko gaya Islam, dan profesional perbankan berpengalaman di perbankan syariah. Oleh karena itu, diperlukan lebih banyak pengembangan produk dan inovasi bagi bank syariah agar dapat meningkatkan manajemen risiko (Nelly et al., 2022).
9.3 Tantangan Kepatuhan Syariah
Kepatuhan terhadap prinsip syariah merupakan kewajiban utama bagi bank syariah dalam menjalankan aktivitas perbankannya. Namun, dalam kenyataannya sering terjadi praktik-praktik yang bertentangan dengan prinsip syariah dalam perbankan syariah, di mana terdapat transaksi manipulatif yang melanggar prinsip-prinsip syariah untuk mendapatkan keuntungan (Saputra & Suwardi, 2023). Selain itu, tingkat pemahaman karyawan bank syariah terhadap prinsip syariah juga terbukti sangat kurang, di mana banyak karyawan bank syariah yang tidak memahami akad-akad yang ditawarkan kepada nasabah (Saputra & Suwardi, 2023).
Penyimpangan terhadap syariah oleh personal maupun manajemen bank syariah merupakan salah satu bentuk pelanggaran terhadap prinsip manajemen bank syariah dan meningkatkan risiko (Maslihatin & Riduwan, 2020). Kepatuhan syariah merupakan bagian penting dari manajemen risiko pada bank syariah. Cakupan kepatuhan syariah tidak saja menyangkut implementasi dari akad-akad yang diterapkan, tetapi lebih jauh sampai pada upaya mewujudkan maqashid syariah (Maslihatin & Riduwan, 2020).
9.4 Tantangan Globalisasi dan Integrasi Pasar Keuangan
Pasar finansial menjadi semakin terintegrasi dan independen, yang pada gilirannya meningkatkan kemungkinan efek penularan yang cepat. Kurangnya pemahaman terhadap lingkungan baru dapat menciptakan perasaan risiko yang lebih besar bahkan jika level objektif risiko itu dalam sistem tersebut tidak berubah atau berkurang (Muhajir, 2022). Intermediator finansial Islam harus mengadopsi pengukuran manajemen risiko yang tepat bukan hanya demi portofolio mereka sendiri, tetapi juga untuk menghadirkan layanan manajemen risiko inovatif kepada nasabah mereka (Jannah et al., 2022; Muhajir, 2022).
Institusi finansial Islam harus menyadari nilai penting risiko operasional berkaitan dengan kegagalan proses dan kontrol. Pada saat ini, terdapat kekurangan pada kultur manajemen risiko dan dukungan perusahaan terhadap manajemen risiko aktif (Jannah et al., 2022; Muhajir, 2022). Memformulasikan strategi manajemen risiko dalam pasar finansial Islam memerlukan beberapa hal, antara lain: pembahasan komprehensif dan mendetail mengenai cakupan dan peran derivatif di dalam kerangka syariah; perluasan peran intermediasi finansial dengan penekanan khusus pada pemberian fasilitas pembagian risiko; aplikabilitas takaful untuk menanggung risiko finansial; dan pengalokasian financial engineering untuk mengembangkan derivatif sintesis (Jannah et al., 2022; Muhajir, 2022).
10. Strategi Pengembangan Manajemen Risiko Operasional Syariah
10.1 Penguatan Infrastruktur Manajemen Risiko
Tidak adanya sistem manajemen risiko yang sehat dan kuat dapat menghilangkan bank syariah dari kemampuannya dalam mengatasi risiko, dan dapat mengurangi kontribusi potensialnya (Afriyeni & Susanto, 2019). Oleh karena itu, sumber daya yang memadai perlu dicurahkan untuk pengukuran dan identifikasi risiko serta pengembangan teknik-teknik manajemen risiko (Afriyeni & Susanto, 2019). Cara yang paling cepat dan efektif adalah mengadopsi sistem manajemen risiko bank konvensional yang disesuaikan dengan karakteristik perbankan syariah (Yulianti, 2009).
Dalam hal ini, IFSB telah merumuskan prinsip-prinsip manajemen risiko bagi bank dan lembaga keuangan dengan prinsip syariah (Afriyeni & Susanto, 2019; Yulianti, 2009). Prinsip-prinsip manajemen risiko yang dikeluarkan oleh IFSB menjadi acuan penting bagi lembaga keuangan syariah dalam mengembangkan sistem manajemen risiko yang sesuai dengan karakteristik dan keunikan operasional mereka.
10.2 Penguatan Good Corporate Governance (GCG)
Penerapan prinsip-prinsip Good Corporate Governance (GCG) merupakan salah satu strategi kunci dalam penguatan manajemen risiko operasional pada lembaga keuangan syariah. Prinsip-prinsip GCG yang terdiri dari transparansi, akuntabilitas, tanggung jawab, profesionalisme, dan keadilan terkandung dalam nilai-nilai syariah yang secara intensif mencakup: shiddiq (kejujuran), amanah (pemenuhan kepercayaan), fathanah (kecerdasan), dan tabligh (transparansi, keterbukaan) (Mulyani, 2019).
Hal penting yang perlu dilakukan oleh bank syariah adalah membangun budaya manajemen risiko yang efektif, sehingga bank memiliki daya saing dan bertahan dalam kondisi ekonomi yang penuh ketidakpastian atau bahkan krisis (Mulyani, 2019). Berfungsinya organ perusahaan sesuai dengan prinsip dan standar kerja yang tepat dan mematuhi regulasi dan peraturan yang berlaku setidaknya mampu mengurangi salah satu potensi risiko yang selalu melekat pada aktivitas operasional perusahaan, yaitu risiko operasional (Mulyani, 2019).
10.3 Pengembangan Etika Bisnis Islam dalam Manajemen Risiko
Ciri utama SDM bank syariah adalah performa akhlak yang berlandaskan etika dalam menjalankan bisnis. Oleh karena itu, pengelolaan risiko pada bank syariah bergantung pada kemampuan SDM dalam bank syariah, selain kemampuan bergantung juga pada akhlak dan kemampuan memahami etika bisnis yang sesuai dengan Islam (Kurnia, 2020). Studi mengenai risiko dan manajemen risiko yang terdapat pada bank syariah menunjukkan adanya risiko kredit, risiko likuiditas, dan risiko operasional yang perlu dikelola dengan mempertimbangkan dimensi etika bisnis Islam (Kurnia, 2020).
Pengurangan risiko dalam kegiatan ekonomi dan bisnis dapat dilakukan dengan penerapan manajemen Islami yang menggunakan pendekatan berbasis ekonomi syariah. Pendekatan ini menekankan pentingnya nilai-nilai tauhid, keadilan, dan akhlakul karimah sebagai fondasi dalam pengelolaan risiko (Ghozali et al., 2020). Dengan demikian, manajemen risiko operasional dalam sistem ekonomi Islam bukan sekadar aktivitas teknis, tetapi juga merupakan manifestasi dari nilai-nilai Islam dalam kehidupan ekonomi.
10.4 Pemanfaatan Teknologi dalam Manajemen Risiko Operasional
Dengan adanya integrasi teknologi dalam penerapan akuntansi dan manajemen risiko syariah, perbankan Islam dapat meningkatkan efisiensi operasional dan mengurangi biaya operasional (Kesia & Suwindra, 2024). Teknologi juga dapat membantu perbankan Islam untuk mengembangkan produk dan layanan baru yang lebih inovatif dan sesuai dengan prinsip-prinsip syariah (Kesia & Suwindra, 2024).
Dengan adanya data keuangan yang lebih akurat dan real-time, manajemen perbankan dapat mengidentifikasi risiko keuangan dengan lebih cepat dan mengambil tindakan yang tepat untuk mengelolanya. Hal ini dapat membantu perbankan Islam untuk mengurangi risiko keuangan dan meningkatkan kinerja keuangan (Kesia & Suwindra, 2024). Pengelolaan risiko yang lebih baik dapat meningkatkan keberlanjutan dan ketahanan perbankan Islam terhadap fluktuasi pasar (Kesia & Suwindra, 2024).
11. Manajemen Risiko Operasional pada Masa Pandemi Covid-19
Pandemi Covid-19 telah memberikan dampak yang signifikan terhadap manajemen risiko operasional pada lembaga keuangan syariah. Risiko operasional yang terjadi pada masa pandemi Covid-19 di PT. Bank Muamalat KCP Binjai mencakup penutupan atau pembatasan kantor layanan, sehingga pelayanan yang diberikan kurang optimal; peningkatan beban operasional karena harus menyediakan berbagai perlengkapan kesehatan; dan penurunan laba cabang yang disebabkan oleh SDM yang terbatas dan daerah prospek yang juga dibatasi sehingga marketing tidak bisa optimal kinerjanya (Nawawi et al., 2022).
Faktor-faktor yang menyebabkan risiko operasional pada masa pandemi terbagi menjadi dua, yaitu faktor internal dan faktor eksternal. Upaya yang dilakukan dalam menanggulangi risiko operasional mencakup: melakukan controlling secara optimal; melakukan identifikasi risiko operasional dan evaluasi; menganalisis risiko yang terjadi baik yang sudah maupun yang belum dengan disertai pengamatan yang terjadi pada cabang lain; melakukan pengawasan yang lebih ketat terhadap nasabah; dan melakukan edukasi kepada nasabah (Nawawi et al., 2022).
Penyebab permasalahan dari manajemen risiko operasional yang paling banyak ditemukan pada masa pandemi adalah pembayaran macet pada operasional pembiayaan dan penerapan GCG yang belum optimal (Aprilia et al., 2022). Solusi yang diberikan oleh para peneliti mencakup pengukuran terkait risiko penyebab terjadinya risiko operasional dan risiko turunan yang disebabkan oleh risiko operasional, serta identifikasi risiko operasional yang lebih spesifik pada per akad atau kontrak syariah (Aprilia et al., 2022).
12. Kesimpulan
Manajemen risiko operasional pada sistem ekonomi Islam merupakan suatu bidang yang kompleks dan multidimensional, yang tidak hanya mencakup aspek teknis pengelolaan risiko, tetapi juga dimensi syariah yang harus senantiasa dijaga. Risiko operasional dianggap sebagai salah satu risiko yang paling penting dan paling sering dihadapi oleh lembaga keuangan syariah, sehingga pengelolaannya memerlukan perhatian yang serius dan komprehensif (Anam, 2023; Hasib & Akbar, 2017).
Proses manajemen risiko operasional pada sistem ekonomi Islam mencakup enam tahap utama, yaitu penentuan konteks, identifikasi risiko, analisis risiko, evaluasi risiko, perlakuan risiko, serta monitoring dan review (Hasib & Akbar, 2017; Jelita & Shofawati, 2019). Setiap tahap harus dilaksanakan dengan mempertimbangkan prinsip-prinsip syariah, sehingga manajemen risiko operasional tidak hanya efektif secara teknis, tetapi juga sesuai dengan nilai-nilai Islam (Hidayati & Hidayatullah, 2021; Susila, 2018).
Implementasi manajemen risiko operasional pada berbagai lembaga keuangan Islam di Indonesia menunjukkan kemajuan yang signifikan, meskipun masih terdapat berbagai tantangan yang perlu diatasi. Tantangan utama mencakup keterbatasan SDM yang kompeten di bidang ekonomi syariah, keterbatasan teknologi dan sistem informasi, tantangan kepatuhan syariah, dan tantangan globalisasi (Hasib & Akbar, 2017; Muhajir, 2022; Nelly et al., 2022; Saputra & Suwardi, 2023). Untuk mengatasi tantangan-tantangan ini, diperlukan strategi yang komprehensif, mencakup penguatan infrastruktur manajemen risiko, penguatan GCG, pengembangan etika bisnis Islam, dan pemanfaatan teknologi (Afriyeni & Susanto, 2019; Kurnia, 2020; Mulyani, 2019; Yulianti, 2009).
Ke depan, pengembangan manajemen risiko operasional pada sistem ekonomi Islam perlu didukung oleh regulasi yang komprehensif, termasuk fatwa DSN-MUI yang mengatur manajemen risiko berbasis syariah (Hidayati & Hidayatullah, 2021). Selain itu, diperlukan sinergi antara berbagai pemangku kepentingan, termasuk regulator, lembaga keuangan syariah, akademisi, dan organisasi-organisasi gerakan ekonomi syariah, untuk membangun ekosistem manajemen risiko syariah yang kuat dan berkelanjutan (Hidayati & Hidayatullah, 2021; R. Rahmawati et al., 2023).
Daftar Pustaka
Afriyeni, A., & Susanto, R. (2019). Manajemen risiko pada bank syariah. https://doi.org/10.31219/osf.io/yj9kb
Agil, M., Sholikhah, N. N., Zunaidi, A., & Ahmada, M. (2023). Meminimalkan risiko dan maksimalkan keuntungan: Strategi manajemen risiko dalam pengelolaan wakaf produktif. Al-Muraqabah Journal of Management and Sharia Business, 3(2), 1–20. https://doi.org/10.30762/almuraqabah.v3i2.1055
Anam, H. (2023). Manajemen risiko operasional bank syariah: Teori dan manfaat. Jurnal At-Tamwil Kajian Ekonomi Syariah, 5(1), 16–31. https://doi.org/10.33367/at.v5i1.1476
Aprilia, Y., Khilmia, A., & Ahmad, Z. I. (2022). Manajemen risiko operasional pada perbankan syariah: Bibliometrik. Iqtishadia Jurnal Ekonomi & Perbankan Syariah, 9(2), 192–203. https://doi.org/10.19105/iqtishadia.v9i2.6729
Armaz, E., Fielnanda, R., & Hefrianda, M. (2023). Analisis manajemen risiko akad pada pembiayaan mudharabah di segmen UMKM di Bank Syariah Indonesia KC Jambi – Gatot Subroto. Jurnal Ilmiah Manajemen Ekonomi dan Akuntansi, 3(1), 133–142. https://doi.org/10.55606/jurimea.v3i1.250
Asnawir, M. F., & Makka, M. M. (2023). Penerapan manajemen risiko pada produk gadai emas di Pegadaian Syariah Cabang Istiqlal Manado. Kunuz Journal of Islamic Banking and Finance, 3(1), 50–64. https://doi.org/10.30984/kunuz.v3i1.660
Basyirah, L., Nurhayati, N., Samsuri, A., & Muttaqin, M. (2022). Solusi asuransi syariah (takaful) dalam manajemen risiko aset kripto. Jurnal Maksipreneur Manajemen Koperasi dan Entrepreneurship, 12(1), 205. https://doi.org/10.30588/jmp.v12i1.1117
Bustami, B. (2014). Manajemen risiko pembiayaan qardhul hasan menurut perspektif ekonomi Islam (studi pada Baitul Qiradh Amanah Banda Aceh). Share Jurnal Ekonomi dan Keuangan Islam, 3(1), 80. https://doi.org/10.22373/share.v3i1.1056
Farina, A. (2020). Pengaruh pendapatan bank umum syariah terhadap risiko operasional periode 2015–2018 di Indonesia. At-Taradhi Jurnal Studi Ekonomi, 11(1), 67–85. https://doi.org/10.18592/at-taradhi.v11i1.3324
Fitriyani, F., & Suryaman, M. (2024). Penerapan prinsip syariah dalam manajemen risiko underwriting pada asuransi syariah di PT AIA Financial Indonesia Syariah. As-Syirkah Islamic Economic & Financial Journal, 3(2). https://doi.org/10.56672/syirkah.v3i2.227
Ghozali, M., Zaid, A. H., & Ulfa, B. N. L. (2020). Model penerapan kontrak bisnis syariah dalam manajemen risiko BMT UGT Sidogiri. Kodifikasia, 14(1), 171. https://doi.org/10.21154/kodifikasia.v14i1.1952
Haikal, M., & Efendi, S. (2024). Prinsip-prinsip hukum ekonomi syariah dalam undang-undang perbankan syariah. Maqasidi Jurnal Syariah dan Hukum, 26–39. https://doi.org/10.47498/maqasidi.v4i1.2988
Hasib, F. F., & Akbar, F. (2017). Proses manajemen risiko operasional di BNI Syariah KC Mikro Rungkut Surabaya. Nisbah Jurnal Perbankan Syariah, 3(1), 326. https://doi.org/10.30997/jn.v3i1.782
Hidayat, W. (2019). Implementasi manajemen risiko syariah dalam koperasi syariah. Jurnal Asy-Syukriyyah, 20(2), 30–50. https://doi.org/10.36769/asy.v20i2.80
Hidayati, T., & Hidayatullah, M. S. (2021). Urgensi fatwa DSN-MUI mengenai manajemen risiko pembiayaan berbasis syariah. Al-Manahij Jurnal Kajian Hukum Islam, 15(2), 201–220. https://doi.org/10.24090/mnh.v15i2.4641
Ilham, M., & Sugianto, S. (2024). Analisis monitoring pembiayaan mudharabah dalam mengurangi risiko NPF pada Bank Muamalat KCP Sukaramai Medan. Al-Kharaj Jurnal Ekonomi Keuangan & Bisnis Syariah, 6(5), 5120–5132. https://doi.org/10.47467/alkharaj.v6i5.2211
Ilyas, R. (2019). Analisis risiko pembiayaan bank syariah. Bisnis Jurnal Bisnis dan Manajemen Islam, 7(2), 189. https://doi.org/10.21043/bisnis.v7i2.6019
Imanah, F. D. (2017). Implementasi manajemen risiko pembiayaan dalam upaya meningkatkan profitabilitas (studi kasus pada BPRS Khasanah Ummat Purwokerto). Jurnal Ilmiah Mahasiswa Raushan Fikr, 5(1). https://doi.org/10.24090/jimrf.v5i1.972
Jannah, M., Azizah, F., & Yuniarti, E. (2022). Makalah perbankan syariah dalam menghadapi tantangan globalisasi. https://doi.org/10.31219/osf.io/fsxj5
Jelita, W. R. S., & Shofawati, A. (2019). Manajemen risiko operasional pada PT Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS) Jabal Nur Tebuireng di Surabaya. Falah Jurnal Ekonomi Syariah, 4(1), 69–82. https://doi.org/10.22219/jes.v4i1.8733
Kesia, P., & Suwindra, S. (2024). Dampak penerapan akuntansi akrual syariah terhadap kinerja keuangan perbankan Islam di era digital. Journal of Social Science (Joss), 3(1), 249–254. https://doi.org/10.59188/jcs.v3i1.608
Kurnia, R. A. E. (2020). Menelaah elemen etika bisnis dalam manajemen risiko bank syariah. Iqtishaduna, 11(2), 18–38. https://doi.org/10.20414/iqtishaduna.v11i2.2444
Lubis, N. R., Mutthaqin, M. S., & Sugianto, S. (2024). Relevansi strategi manajemen risiko pembiayaan dalam konteks perbankan syariah. El-Mal Jurnal Kajian Ekonomi & Bisnis Islam, 5(4). https://doi.org/10.47467/elmal.v5i4.1334
Makfud, A. (2023). Penerapan manajemen risiko perbankan syariah di tengah wabah Covid-19 dengan mengambil pelajaran kisah Nabi Yusuf alaihis salam. Madani Syari'ah Jurnal Pemikiran Perbankan Syari'ah, 6(1), 14–33. https://doi.org/10.51476/madanisyariah.v6i1.484
Maslihatin, A., & Riduwan, R. (2020). Analisis kepatuhan syariah pada bank syariah: Studi kasus bank pembiayaan rakyat syariah. Jurnal Maps (Manajemen Perbankan Syariah), 4(1), 27–35. https://doi.org/10.32627/maps.v4i1.193
Misman, R. A. (2022). Analisis manajemen risiko dalam operasional usaha roti bakar 77. Journal of Islamic Philanthropy and Disaster (Joipad), 2(2), 66–96. https://doi.org/10.21154/joipad.v2i2.5081
Muhajir, M. (2022). Ketahanan perbankan syariah dalam menghadapi tantangan globalisasi. https://doi.org/10.31219/osf.io/2znps
Mukhlishin, A., & Suhendri, A. (2018). Analisa manajemen risiko (kajian kritis terhadap perbankan syariah di era kontemporer). An-Nisbah Jurnal Ekonomi Syariah, 5(1), 257–275. https://doi.org/10.21274/an.2018.5.1.257-275
Mulyani, R. (2019). Good corporate governance dan manajemen risiko di bank syariah. Jurnal Ekonomi Syariah Akuntansi dan Perbankan (Jeskape), 3(2), 57–79. https://doi.org/10.52490/jeskape.v3i2.432
Nasution, M. L. I. (2021). Analisis mekanisme audit pembiayaan pada bank syariah. Human Falah Jurnal Studi Ekonomi dan Bisnis Islam, 8(1). https://doi.org/10.30829/hf.v8i1.10212
Nasution, U. F. P., & Sugianto, S. (2021). Strategy for implementing risk management for gold pawn products at PT. Bank Syariah Indonesia Regional Office II Medan. Al-Sharf Jurnal Ekonomi Islam. https://doi.org/10.56114/al-sharf.v2i3.223
Nawawi, I., Kamaliah, R., & Sakdiah, K. (2022). Analisis risiko operasional PT. Bank Muamalat KCP Binjai pada masa pandemi Covid-19. Jurnal Somasi (Sosial Humaniora Komunikasi), 3(1), 15–24. https://doi.org/10.53695/js.v3i1.665
Nelly, R., Siregar, S., & Sugianto, S. (2022). Analisis manajemen risiko pada bank syariah: Tinjauan literatur. Reslaj Religion Education Social Laa Roiba Journal, 4(4), 918–930. https://doi.org/10.47467/reslaj.v4i4.1008
Nidhofa, A. F., Agustina, S. M., Afriyani, T., Rizki, S., Gunawan, A., & Abadi, M. T. (2024). Penerapan manajemen risiko syariah dalam koperasi syariah. Jurnal Ilmiah Research and Development Student, 2(1), 28–36. https://doi.org/10.59024/jis.v2i1.563
Prabowo, B. A., & Jamal, J. (2017). Peranan dewan pengawas syariah terhadap praktik kepatuhan syariah dalam perbankan syariah di Indonesia. Jurnal Hukum Ius Quia Iustum, 24(1), 113–129. https://doi.org/10.20885/iustum.vol24.iss1.art6
Pramesti, D. A., Siswajanthy, F., Bahar, S., Permana, T. Y., & Bhakti, T. K. D. (2023). Perbandingan regulasi hukum perbankan dalam sistem operasional bank konvensional dan bank syariah: Studi kasus terhadap kepatuhan terhadap prinsip-prinsip syariah. Justitia Jurnal Ilmu Hukum dan Humaniora, 6(2), 594. https://doi.org/10.31604/justitia.v6i2.594-598
Putri, I. S., & TDKW, Y. (2020). Pengaruh struktur kepemilikan dan dewan komisaris terhadap tingkat pengungkapan risiko pada bank syariah. Business Innovation & Entrepreneurship Journal, 2(1), 41–47. https://doi.org/10.35899/biej.v2i1.51
Putri, R. R., & Filianti, D. (2021). Analisis tingkat pengungkapan risiko operasional bank umum syariah periode 2015–2019. Jurnal Ekonomi Syariah Teori dan Terapan, 8(5), 655. https://doi.org/10.20473/vol8iss20215pp655-668
RAHAYU, N. A. (2023). BMT (Baitul Mal wat Tamwil). https://doi.org/10.31219/osf.io/pe4f8
Rachman, A., Sunardi, S., Rahmawati, E., Jannah, L., & Billah, S. (2023). Signifikansi peran dewan pengawas syariah dalam menjamin kepatuhan syariah pada bank syariah di Indonesia. Madani Syari'ah Jurnal Pemikiran Perbankan Syari'ah, 6(2), 134–146. https://doi.org/10.51476/madanisyariah.v6i2.517
Rahmawati, F., Syahpawi, S., & Nurnasrina, N. (2024). Kajian yuridis pengelolaan manajemen risiko pada perbankan syariah. Money Journal of Financial and Islamic Banking, 2(1), 69–80. https://doi.org/10.31004/money.v2i1.23805
Rahmawati, R., Imaduddin, M. A., Jufrin, J., & Muslimah, M. (2023). Hukum perbankan syariah di Indonesia: Optimalisasi fungsi berbasis pengendalian risiko pada perbankan syariah. Wahana Islamika Jurnal Studi Keislaman, 9(2), 239–250. https://doi.org/10.61136/zskcz305
Rido, M. (2019). Pembiayaan murabahah bi al-wakalah pada Koperasi Jasa Keuangan Syari'ah Muamalah Berkah Sejahtera Surabaya. Maliyah Jurnal Hukum Bisnis Islam, 9(1), 93–117. https://doi.org/10.15642/maliyah.2019.9.1.93-117
Rohmah, Z. F. A., Faizal, M. A., Asiyah, B. N., & Subagyo, R. (2023). Manajemen risiko kepatuhan syariah serta implementasinya pada Bank Syariah Indonesia (BSI). El-Mal Jurnal Kajian Ekonomi & Bisnis Islam, 5(2), 678–687. https://doi.org/10.47467/elmal.v5i2.4143
Rusdan, R. (2016). Urgensi manajemen pengawasan risiko bank syariah. Palapa, 4(2), 85–103. https://doi.org/10.36088/palapa.v4i2.26
Saputra, E., & Suwardi, S. (2023). Mitigasi risiko kepatuhan bank syariah terhadap prinsip syariah. Al-Iqtishad Jurnal Perbankan Syariah dan Ekonomi Islam, 1(1), 23–33. https://doi.org/10.47498/iqtishad.v1i1.2155
Sugianto, S., Hakim, M. L. E., & Hana'an, D. S. S. (2024). Manajemen risiko pada investasi bisnis properti syariah. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 10(1), 702. https://doi.org/10.29040/jiei.v10i1.12191
Suhaimi, A. (2021). Studi manajemen risiko pada Bank Syariah Indonesia (BSI). Jurnal Manajemen Risiko, 2(I), 73–78. https://doi.org/10.33541/mr.v2ii.3438
Surur, M., & Widiyanita, F. A. (2022). Operational risk management of an independent Islamic bank. Imara Jurnal Riset Ekonomi Islam, 5(1). https://doi.org/10.31958/imara.v5i1.2420
Susila, A. A. (2018). Konsep dasar dan teknik manajemen risiko perbankan syariah. Iqtishodiyah Jurnal Ekonomi dan Bisnis Islam, 4(1). https://doi.org/10.36835/iqtishodiyah.v4i1.75
Syahrir, D. K., Wahyudi, I., Susanti, S., Darwant, D., & Qizam, I. (2023). Manajemen risiko perbankan syariah. Akua Jurnal Akuntansi dan Keuangan, 2(1), 58–64. https://doi.org/10.54259/akua.v2i1.1382
Usanti, T. P. (2015). Pengelolaan risiko pembiayaan di bank syariah. Adil Jurnal Hukum, 3(2), 408. https://doi.org/10.33476/ajl.v3i2.63
Utami, L. C., Aqil, M., & Chairina, C. (2022). Studi literatur penerapan manajemen risiko pada bank syariah. Jurnal Ekonomika dan Bisnis (Jebs), 2(3), 742–747. https://doi.org/10.47233/jebs.v2i3.262
Wahyu, A. R. M., & Anwar, W. A. (2020). Dewan pengawasan syariah pada bank syariah (tinjauan undang-undang perbankan syariah). Al-Azhar Journal of Islamic Economics, 2(2), 82–93. https://doi.org/10.37146/ajie.v2i2.44
Yulianti, R. T. (2009). Manajemen risiko perbankan syari'ah. La_riba, 3(2), 151–165. https://doi.org/10.20885/lariba.vol3.iss2.art2
Zubaidah, S., & Ninglasari, S. Y. (2021). Analisis bibliometrik perkembangan penelitian manajemen risiko pengelolaan wakaf produktif. Al-Awqaf Jurnal Wakaf dan Ekonomi Islam, 13(2), 163–176. https://doi.org/10.47411/al-awqaf.v13i2.133
Kavita_260503110146_Artikel menjelaskan bahwa manajemen risiko operasional dalam ekonomi Islam mencakup enam tahap, mulai dari penentuan konteks hingga pemantauan dan evaluasi. Jika sebuah bank telah menjalankan seluruh tahapan tersebut secara administratif, tetapi kesalahan manusia dan pelanggaran kepatuhan syariah terus berulang, apakah masalah utamanya terletak pada prosedur, kompetensi sumber daya manusia, atau budaya organisasi? Bagaimana cara membuktikannya?
BalasHapusAugie Ryan Rahman_230503110085, Bagaimana penerapan kontrol internal untuk menghindari kerugian operasional akibat human error atau sistem komputer?
BalasHapussafa salsabila azhar_250503110033 izin bertanya, Apa sumber risiko operasional pada lembaga keuangan syariah, dan bagaimana pengendaliannya?
BalasHapusTASYA AULIYA 250503110015. Saya izin bertanya, Pak. Apa saja sumber risiko operasional pada bank syariah, seperti kesalahan manusia, sistem, dan kegagalan proses, dan bagaimana bank dapat menekan risiko tersebut?
BalasHapusAmelia Septi Hidayatullaili_250503110061, Assalamu’alaikum, izin bertanya. Risiko operasional berasal dari kegagalan proses, manusia, atau sistem. Jika pegawai melakukan kesalahan input yang merugikan nasabah, bagaimana risiko ini diminimalkan dan siapa yang bertanggung jawab? Terima kasih.
BalasHapusPermisi Bapak, perkenalkan nama saya Anta Kuna Lutfi Sholiha dengan NIM 250503110004. Izin bertanya Bapak:
BalasHapusDi tengah pesatnya inovasi teknologi dan globalisasi yang meningkatkan kompleksitas transaksi, bagaimana strategi lembaga keuangan syariah dalam memitigasi risiko operasional kepatuhan syariah (shariah non-compliance risk) agar inovasi produk baru tidak keluar dari koridor larangan riba, gharar, dan maysir?
fatwaulayyahaniifah_250503110014
BalasHapusizin bertanya Pak/Bu. Bentuk risiko operasional apa yang paling dominan terjadi di bank syariah, apakah bersumber dari faktor manusia atau sistem teknologi? Terima kasih.
Nadya Auliya Azzahra_250503110053
BalasHapusAssalamu’alaikum warahmatullahi wabarakatuh. Izin bertanya, Bapak. Dalam artikel dijelaskan bahwa penerapan manajemen risiko operasional pada bank syariah masih menghadapi kendala keterbatasan SDM yang kompeten dan teknologi informasi. Jika bank syariah harus memilih prioritas antara meningkatkan kompetensi karyawan dalam memahami akad syariah atau berinvestasi pada teknologi untuk mendeteksi risiko secara otomatis, mana yang sebaiknya didahulukan dan bagaimana dampaknya terhadap efektivitas pengendalian risiko operasional? Terima kasih.
Adwa Al Fadhilah_250503110070
BalasHapusizin bertanya, Bagaimana bank syariah mengidentifikasi dan memitigasi risiko operasional yang timbul dari kelalaian manusia (human error) dalam pelaksanaan ijab-qabul akad jual beli/sewa secara elektronik?
Indah putri rahmawati (250503110043)
BalasHapusIzin bertanya, jenis kerugian operasional apa yang paling sering menjadi momok terbesar bagi perbankan syariah, dan bagaimana cara paling efektif untuk menekannya?
Nama: Albaid Lau Dzikrillah
BalasHapusNIM: 260503110125
Pertanyaan:
Bagaimana lembaga keuangan syariah dapat mengatasi risiko operasional akibat kesalahan SDM dan kegagalan teknologi tanpa mengabaikan prinsip kepatuhan syariah?
M. Zumarullah Isfa Izzaty_250503110002
BalasHapusPertanyaan: Bagaimana bank syariah dapat mencegah risiko operasional akibat kesalahan karyawan, kegagalan sistem, dan penyalahgunaan teknologi?
Kusiroh (250503110077)
BalasHapusizin bertanya bapak, bagaimana lembaga keuangan syariah dapat mengatasi risiko operasional akibat kesalahan manusia dan perkembangan teknologi, sekaligus memastikan bahwa seluruh kegiatan operasionalnya tetap sesuai dengan prinsip-prinsip syariah?
Muhammad Rafid Mubarak_250503110008
BalasHapusBagaimana upaya meminimalkan risiko operasional akibat kesalahan manusia (human error), kegagalan sistem, atau fraud pada perbankan syariah?
"Bagaimana mitigasi risiko operasional yang bersumber dari human error dalam pelaksanaan akad-akad syariah yang kompleks?"
BalasHapusNIM: 250503110062
NAMA: Muhammad Reyhan Firmansyah
Velani Laily Noviana (250503110042)
BalasHapusIzin bertanya Bapak, dengan semakin banyaknya layanan perbankan yang berbasis digital, apakah risiko operasional lebih banyak berasal dari teknologi atau justru dari kesalahan manusia?
syahrina rafa maula (250503110071)
BalasHapusizin bertanya, Ketika nilai pasar sukuk turun akibat perubahan kondisi ekonomi, bagaimana bank syariah menentukan apakah sukuk tersebut perlu dijual atau tetap dipertahankan hingga jatuh tempo?
Ahmadah Latifatul Hakimah_250503110054, izin bertanya pak/buk, GCG konvensional punya 5 prinsip TARIF (Transparency, Accountability, Responsibility, Independency, Fairness). Teks ini hilangin Independency. Padahal independensi Dewan Komisaris itu kunci untuk cegah fraud. Kenapa di bank syariah independensi tidak disebut? Apakah karena ada DPS yang dianggap sudah independen padahal digaji bank?
BalasHapus**Nama:** M. Iqbal Aqilah
BalasHapus**NIM:** 260503110126
“Dalam artikel dijelaskan bahwa risiko operasional bank syariah bisa disebabkan oleh kesalahan karyawan, kegagalan teknologi, bahkan kecurangan dari pihak internal. Jika terjadi kesalahan sistem yang menyebabkan uang nasabah hilang atau salah transfer, siapa yang seharusnya bertanggung jawab: pihak bank, karyawan, atau penyedia teknologi? Bagaimana cara memastikan nasabah tetap mendapatkan haknya tanpa mengabaikan prinsip keadilan dalam Islam?”
WILDANI AFIFAH_250503110017
BalasHapusCelah operasional apa yang paling sering memicu terjadinya pelanggaran syariah di lapangan?
Nama: M. Fahril Abidin\
BalasHapusNIM: 260503110133
Izin bertanya, Bapak.
Soal Kritis:
Jika lembaga keuangan syariah menghadapi risiko operasional akibat kesalahan manusia, kegagalan teknologi, dan pelanggaran prinsip syariah, sementara masih terdapat keterbatasan SDM yang kompeten serta sistem informasi yang memadai, bagaimana lembaga keuangan syariah dapat memastikan pengelolaan risiko berjalan efektif dan tetap sesuai prinsip syariah, sehingga kepercayaan masyarakat tidak menurun?
Syifaul Awwalina. H_250503110064
BalasHapusBagaimana cara lembaga keuangan syariah memastikan bahwa penerapan teknologi dan sistem pengendalian risiko benar-benar efektif dalam mencegah kecurangan pegawai sekaligus menjaga kepatuhan terhadap prinsip syariah?
Rayhana Annisa Karyanto (250503110069)
BalasHapusTadi dijelaskan bahwa DPS berperan memastikan kegiatan bank sesuai dengan prinsip syariah.Bagaimana jika DPS menemukan pelanggaran syariah yang dilakukan oleh pihak internal bank? Langkah apa yang seharusnya diambil agar pelanggaran tersebut tidak terulang?
250503110058_ULFI HIDAYAH
BalasHapusIzin bertanya,
Jika kesalahan pegawai dan kegagalan sistem digital menyebabkan kerugian nasabah, bagaimana bank menentukan tanggung jawab, memperbaiki kerugian, dan mencegah kejadian berulang?
Inayatin Najah (250503110067)
BalasHapusIzin bertanya bapak, bagaimana bank menentukan urutan penanganan antara pemulihan sistem, pengembalian dana, dan investigasi agar hak nasabah tetap terlindungi?
Assalamualaikum Pak, perkenalkan nama saya Afdal Faisal Ahmadani (260503110084), izin bertanya. Sumber risiko operasional apa yang paling sering muncul dalam perbankan syariah akibat kesalahan manusia (human error) dalam penerapan akad ganda (hybrid contract), dan bagaimana sistem pengendalian internal memperbaikinya?
BalasHapusDwi Rahmania Putri_260503110163.
BalasHapusIzin bertanya Bapak. Materi menjelaskan bahwa metode Basic Indicator Approach (BIA) dari Basel II dapat digunakan untuk mengukur risiko operasional berdasarkan pendapatan bruto bank. Apakah pengukuran berdasarkan pendapatan bruto saja cukup untuk menilai risiko operasional bank syariah, mengingat terdapat risiko ketidakpatuhan syariah yang dampaknya tidak selalu dapat diukur dengan kerugian finansial?
izin bertanya bapak, Apa fokus utama dalam mitigasi risiko operasional yang bersumber dari kesalahan manusia (human error) atau kegagalan sistem internal bank syariah?
BalasHapusNIM: 250503110060 | NAMA: imelda islami arisaputri
Intan Aprilia NurFadilla 260503110111
BalasHapusizin bertanya bapak, Apakah pendekatan berbasis pendapatan bruto tersebut cukup relevan dan adil bagi bank syariah?
250503110038_Ririt Shinta Nurjanatin
BalasHapusIzin bertanya, Bapak. Bagaimana cara bank syariah mengatasi risiko kesalahan manusia dan kegagalan teknologi tanpa mengabaikan prinsip-prinsip syariah? Terima kasih.
Karimatussaumi Nur Alifa Atok_260503110109 Bagaimana lembaga keuangan syariah dapat memastikan efektivitas mitigasi risiko operasional, seperti kesalahan manusia dan kegagalan sistem, di tengah masih terbatasnya kompetensi SDM dan infrastruktur teknologi informasi yang memadai?
BalasHapus[Difah Rimadhani_250503110052]
BalasHapusIzin bertanya Pak, risiko operasional adalah risiko kerugian akibat proses internal kurang memadai, kegagalan proses, kesalahan manusia, kegagalan sistem, kejadian eksternal. Menurut survei Khan Ahmed manajer anggap risiko operasional paling penting. Dan mengapa SDM lulusan konvensional jadi penyebab utama?
Nabila Rizky Rahmadani (250503110059) izin bertanya. Pada tahap perlakuan risiko (risk treatment), transfer risiko sering kali dilakukan melalui asuransi konvensional, padahal dalam prinsip ekonomi Islam dianjurkan menggunakan mekanisme takaful (asuransi syariah) yang berbasis prinsip tolong-menolong (ta'awun). Di tengah keterbatasan kapasitas atau penetrasi pasar takaful di beberapa lini bisnis korporasi saat ini, bagaimana cara bank syariah menyiasati kebutuhan transfer risiko yang kompleks tanpa melanggar prinsip kepatuhan syariah secara substantif?
BalasHapusSallyka Zahra (250503110066) Izin bertanya Bapak, Bagaimana bank syariah dapat meminimalkan kerugian akibat kesalahan manusia dan gangguan teknologi sekaligus menjaga kepercayaan nasabah?
BalasHapusArya Wijaya_250503110005, izin bertanya pak, Bagaimana bank syariah membagi tanggung jawab dan menanggung kerugian ketika kesalahan sistem digital menyebabkan dana nasabah terpotong dua kali atau transaksi gagal, tetapi saldo nasabah belum kembali?
BalasHapusYuga Dwi Saputra (250503110018) izin bertanya bapak, faktor-faktor apa saja yang menjadi pemicu utama timbulnya risiko operasional pada bank syariah, dan bagaimana langkah mitigasi preventifnya?
BalasHapusNayla Amartya_250503110029 Izin bertanya Bapak, apa saja sumber risiko operasional pada bank syariah, seperti kesalahan manusia, kegagalan sistem, dan kecurangan, dan apakah ada risiko khusus yang hanya muncul di bank syariah? Bagaimana peran audit internal dan teknologi dalam menekan risiko tersebut?
BalasHapusmuhammadferdyansyahsaputra_250503110020 Bagaimana risiko nilai tukar dikelola sesuai prinsip syariah?
BalasHapusanya amelya febriyantie (250503110074)
BalasHapusizin bertanya pak,Bagaimana bank syariah mengelola risiko penipuan digital ketika penggunaan teknologi semakin luas, sementara prinsip amanah mengharuskan perlindungan dana dan informasi nasabah?
Komentar ini telah dihapus oleh pengarang.
BalasHapusAchmad Chaidar Jazuli_250503110032
BalasHapusApa sumber risiko operasional pada bank syariah, dan bagaimana langkah mitigasinya?
Naila Afiya Ramadhani Nasywaa__250503110065
BalasHapusAssalamualaikum, izin bertanya Bapak. Jika bank syariah mengalami gangguan eksternal, seperti bencana alam, pemadaman listrik berkepanjangan, atau gangguan jaringan komunikasi, bagaimana bank dapat memastikan layanan penting dan transaksi nasabah tetap berjalan dengan aman? Selain itu, bagaimana penerapan rencana keberlangsungan usaha (*business continuity plan*) perlu disesuaikan dengan prinsip amanah dan tanggung jawab dalam Islam agar hak nasabah tetap terlindungi selama kondisi darurat? Terima kasih.
Assalamu'alaikum warahmatullahi wabarakatuh. Izin bertanya, Bapak. Apa sumber utama risiko operasional di bank syariah, seperti kesalahan proses, kecurangan, dan kegagalan sistem, dan bagaimana pengendalian internal serta audit syariah menanganinya?
BalasHapusNilna Rohmatal Maula_250503110013.
ALIFIA YUSNITA SALSABILAH_250503110009
BalasHapusizin bertanya bapak, Bagaimana mekanisme mitigasi yang paling efektif untuk mencegah Shariah Non-Compliance Risk akibat kesalahan manusia (human error) atau kelalaian pegawai dalam mengeksekusi akad (seperti Murabahah atau Salam)?
Apa sumber risiko operasional yang paling dominan dalam proses pelayanan pembiayaan ritel syariah di era digital? Identitas: 250503110055 - BRYAN ALINZKY
BalasHapusAgung Kasya Naipospos_250503110026.
BalasHapusDalam gelombang modernisasi industri perlindungan risiko, FinTech Insurance (InsurTech) Syariah dielu-elukan sebagai disrupsi mutakhir yang mendemokratisasi akses asuransi melalui klaim otomatis berbasis kecerdasan buatan (AI-powered claims), micro-insurance harian, dan fleksibilitas polis digital yang menyasar kalangan pekerja informal. Namun, dalam realitas implementasinya, penggunaan big data dan algorithmic risk-profiling justru memicu praktik diskriminasi aktuaria yang ekstrem—di mana kelompok masyarakat berpenghasilan rendah atau yang tinggal di wilayah rentan bencana dikenakan premi atau kontribusi tabarru' yang jauh lebih mahal atau bahkan ditolak perlindungannya secara otomatis oleh sistem. Mengingat esensi Takaful menuntut semangat solidaritas universal, saling menanggung beban tanpa diskriminasi kelas, dan perlindungan bagi kaum yang paling rentan, sejauh mana InsurTech Syariah benar-benar menghadirkan keadilan sosial, alih-alih sekadar kapitalisme asuransi berbasis algoritma (algorithmic exclusion) yang mengorbankan nilai-nilai kemanusiaan demi optimalisasi profit margin perusahaan rintisan teknologi?
Salsabilla Lyrabiha (250503110048)
BalasHapusIzin bertanya bapak, Jika bank syariah sudah memiliki prosedur operasional yang lengkap, tetapi masih terjadi kecurangan atau kesalahan yang merugikan nasabah, apakah masalah utamanya terletak pada kelemahan prosedur, kurangnya pengawasan, atau rendahnya integritas pegawai? Bagaimana cara menentukan penyebab yang sebenarnya?
250503110025_Dwi Dita Saskia
BalasHapusAssalamu’alaikum, izin bertanya, Bapak.
Dalam artikel dijelaskan bahwa pemanfaatan teknologi dapat membantu bank syariah mendeteksi risiko secara lebih cepat melalui data keuangan yang akurat dan real-time. Namun, bagaimana jika sistem kecerdasan buatan (AI) yang digunakan justru salah mendeteksi transaksi sebagai penipuan atau gagal mengenali transaksi yang melanggar prinsip syariah? Siapa yang harus bertanggung jawab atas kesalahan tersebut, dan bagaimana bank memastikan penggunaan AI tetap adil serta sesuai dengan prinsip amanah dalam Islam?
Dwi aurora nayla rahmadina_250503110035 izin bertanya bapak.
BalasHapusFaktor apa saja yang berpengaruh signifikan terhadap pengungkapan risiko operasional bank syariah? Mana yang tidak berpengaruh?
Apa penyebab utama risiko operasional (SDM, sistem, fraud), dan apa risiko operasional yang khas pada bank syariah?
BalasHapusTabina AfraLiyudhza Chafidh_250503110012
250503110034_afifah nukmah
BalasHapusBagaimana penerapan Good Corporate Governance (GCG) dapat membantu mengurangi risiko operasional?
Ahmad Dimas Arviansyah_250503110006
BalasHapusMengapa penerapan GCG dianggap sebagai strategi kunci dalam penguatan manajemen risiko operasional lembaga keuangan syariah?
Nahdya Dina Fauzia
BalasHapus260503110089
Bagaimana bank syariah mengantisipasi risiko investasi ketika usaha yang dibiayai mengalami kerugian, sementara kerugian tersebut bukan disebabkan oleh kelalaian nasabah?
Siti Filzah Nur Sabrina (260503110096)
BalasHapusMohon maaf, izin bertanya pak.
Apakah penerapan teknologi digital dalam lembaga keuangan syariah dapat mengurangi risiko operasional, atau justru menimbulkan risiko baru seperti kebocoran data, penipuan online, dan gangguan sistem?
Lintang Vergiawan Ari Kristanto (260503110114) izin bertanya: Bagaimana cara bank sentral mengelola risiko nilai tukar tanpa instrumen berbasis bunga?
BalasHapus250503110073_Shabrina Aulia Aufa
BalasHapusBagaimana bank syariah bertanggung jawab jika terjadi kesalahan sistem atau kelalaian karyawan yang menyebabkan kerugian bagi nasabah?
Nafisah Munawwaroh_260503110093
BalasHapusSejauh mana penggunaan teknologi digital dapat mengurangi risiko operasional bank syariah, dan apakah perkembangan teknologi tersebut justru dapat menimbulkan risiko baru?
Naysilla Ika Y S T_250503110046 izin bertanya.
BalasHapusDalam artikel dijelaskan bahwa salah satu penyebab risiko operasional pada bank syariah adalah keterbatasan SDM yang memahami ekonomi dan prinsip-prinsip syariah. Bahkan, masih terdapat karyawan yang kurang memahami akad-akad yang ditawarkan kepada nasabah. Menurut penulis, bagaimana cara bank syariah menangani kesalahan operasional yang disebabkan oleh kurangnya pemahaman karyawan terhadap akad syariah, agar tidak hanya mencegah kerugian bagi bank dan nasabah, tetapi juga menjaga kepercayaan masyarakat terhadap kepatuhan syariah bank tersebut?
Afifah Bunga Arya_250503110057
BalasHapusAssalamu'alaikum bapak saya izin bertanya, Apakah penggunaan teknologi digital dapat sepenuhnya mengurangi risiko operasional bank syariah, atau justru menimbulkan risiko baru seperti serangan siber dan kebocoran data?
250503110001_Shakinah Binti Al - Azahro
BalasHapusIzin bertanya, jika risiko operasional bank syariah dapat muncul akibat kesalahan manusia, kegagalan sistem, maupun ketidakpatuhan syariah, bagaimana cara memastikan bahwa tanggung jawab atas kerugian tidak hanya dibebankan kepada karyawan, tetapi juga mencakup pihak manajemen yang bertanggung jawab atas pengawasan dan pengambilan keputusan?
Khulafatul Anshor_250503110021
BalasHapusBagaimana sistem penjaminan simpanan dapat melindungi nasabah bank syariah tanpa bertentangan dengan prinsip bagi hasil?
Tisyah Novea Awaliyah (098)
BalasHapusApa sumber risiko operasional (manusia, proses, sistem, eksternal)?
Bagaimana digitalisasi memengaruhi risiko operasional?
Arin Kamal Windiyanti_250503110068
BalasHapusIzin bertanya, Pak. Di bagian 6.1 dan 6.2 disebutkan bahwa BNI Syariah KC Mikro Rungkut dan BPRS Jabal Nur sudah menjalankan enam tahap ISO 31000, tetapi pada tahap analisis risiko keduanya tidak membuat daftar risiko yang memuat Composite Risk Index dan matriks risiko. Apa dampaknya terhadap prioritas penanganan risiko operasional jika dua alat itu tidak disusun, dan apakah analisis risiko tanpa CRI dan matriks masih bisa dianggap sudah memenuhi standar?
Pertanyaan:
BalasHapusMengapa Islam tidak melarang seluruh bentuk risiko dalam kegiatan ekonomi, tetapi hanya melarang risiko yang mengandung unsur gharar berlebihan dan maysir? Bagaimana penerapannya dalam praktik transaksi di lembaga keuangan syariah?
Siti Khumaeroh_250503110063
Novia Indriani_260503110179
BalasHapusKebocoran data dan sistem down bisa merusak reputasi bank. Bagaimana bank syariah mengelola risiko operasional ini? Jika nasabah dirugikan akibat gangguan sistem, bentuk tanggung jawab ideal dari bank seperti apa?
Ashdaq Rijal Bahri (260503110119) izin bertanya, Di tengah keterbatasan sumber daya manusia yang kompeten dan masih minimnya pemahaman karyawan terhadap akad-akad syariah, sejauh mana efektivitas enam tahapan manajemen risiko operasional (ISO 31000) dapat diandalkan untuk mencegah shariah non-compliance risk secara substantif tanpa hanya menjadi formalitas administratif di atas kertas?
BalasHapuszahara padlianti zunnurahmani_260503110169
BalasHapusAssalamualaikum wr. wb., izin bertanya Bapak.
Dalam artikel dijelaskan bahwa salah satu tantangan utama manajemen risiko operasional pada lembaga keuangan syariah adalah keterbatasan SDM yang kompeten serta rendahnya pemahaman karyawan terhadap akad dan prinsip syariah. Lantas, bagaimana lembaga keuangan syariah dapat memastikan bahwa penerapan teknologi dan sistem manajemen risiko yang semakin canggih tetap diimbangi dengan kompetensi serta integritas SDM, sehingga risiko kesalahan operasional dan pelanggaran syariah dapat diminimalkan?
Terima kasih.
Febby Indah Rahmawati | 250503110027
BalasHapusMayoritas SDM perbankan syariah berasal dari latar belakang konvensional dan kurang mendalami akad muamalat, serta belum sepenuhnya memahami produk yang ditawarkan. Bagaimana divisi risiko menyiasati hal ini agar penerapan akad ganda tidak berujung malpraktik?
Assalamu’alaikum warahmatullahi wabarakatuh. Mohon izin bertanya, Apa saja faktor penyebab manajemen risiko operasional pada ekonomi islam, bagaimana dampaknya terhadap lembaga keuangan syariah, dan strategi apa yang dapat dilakukan untuk mengelolanya sesuai prinsip syariah?
BalasHapusNama: Sri Vidiya Ningsih
NIM: 250503110016
Nama : Lavivatul Masluha
BalasHapusNim : 260503110184
Pernyataan: Risiko operasional adalah yang paling sering dihadapi lembaga keuangan syariah, dengan hambatan berupa keterbatasan SDM berkompeten, teknologi, dan kepatuhan syariah.
Pertanyaan: Bagaimana risiko operasional dibedakan dari risiko ketidakpatuhan syariah, dan apakah Basel II yang diadopsi sudah cukup untuk karakter bank syariah?
Yasin Rahadatul Syiham (250503110076)
BalasHapusBagaimana lembaga keuangan syariah memastikan bahwa perkembangan layanan digital tidak meningkatkan risiko operasional, seperti kesalahan transaksi, kebocoran data, dan penipuan, yang pada akhirnya dapat merusak kepercayaan nasabah?
Olivia Dinie carolina_260503110075,mohon izin bertanya bapak, Mengapa peningkatan efisiensi justru berpengaruh negatif terhadap pengungkapan risiko operasional, dan mengapa profitabilitas serta jumlah anggota DPS sama sekali tidak memberikan pengaruh signifikan, padahal secara teoretis sumber daya keuangan yang besar dan jumlah pengawas yang lebih banyak seharusnya meningkatkan komitmen bank terhadap transparansi dan tata kelola risiko syariah?
BalasHapusDian Rosita Hadiningsih (250503110030)
BalasHapusBagaimana modifikasi kerangka kuantifikasi kerugian operasional Basel II (seperti Loss Data Collection) agar mampu mengakomodasi dimensi kerugian non-finansial dan biaya purifikasi pendapatan akibat kegagalan administratif kepatuhan syariah di perbankan Islam, mengingat formula konvensional mengabaikan risiko pembatalan akad secara syariah?
Nama: Ahmad Rafi Rafiuddin
BalasHapusNIM: 250503110028
Pertanyaan: Bagaimana perbankan syariah mengantisipasi risiko operasional baru yang bersumber dari gangguan sistem TI, kejahatan siber, dan kegagalan migrasi data sistem perbankan?
nama : ahmad hadi fidzikri azhari NIM : 260503110117
BalasHapusassalamualikum pak izin bertanya Mengapa dari perspektif Islam aktivitas ekonomi dinilai berdasarkan apakah menambah nilai atau menciptakan kekayaan, bukan berdasarkan risiko yang melekat padanya?
Jazilatur Rohmah_250503110022
BalasHapusBagaimana bank syariah dapat mengurangi risiko kesalahan manusia, kegagalan sistem teknologi, dan penyalahgunaan wewenang?
Muhammad Anggi Abdillah_260503110073
BalasHapusStrategi mitigasi risiko apa yang paling efektif untuk mencegah terjadinya kesalahan operasional (human error atau system flaw) dalam eksekusi akad multi-lapisan yang rumit (seperti Istishna' paralel atau Musyarakah Mutanaqisah), yang apabila salah dapat langsung membatalkan keabsahan hukum transaksinya?
Dini Fatimatuzzahro_260503110074
BalasHapusKualitas SDM menjadi salah satu penyebab risiko operasional pada bank syariah, terutama ketika pegawai kurang memahami akad dan prinsip ekonomi Islam. Jika seorang pegawai memiliki kemampuan perbankan yang baik tetapi pemahaman syariahnya masih terbatas, apakah bank seharusnya lebih mengutamakan kemampuan teknis atau pemahaman syariah dalam proses perekrutan dan penempatan pegawai?
Mohammad Raihan Akbar | NIM: 250503110007
BalasHapusSumber kegagalan operasional apa yang paling sering memicu kerugian non-finansial pada lembaga keuangan syariah?
Haeva Lila Nurma Sada_260503110178
BalasHapusIzin bertanya, Bapak. Dalam materi disebutkan bahwa risiko operasional adalah risiko yang paling penting dan paling sering dihadapi bank syariah, dengan penyebab utama berupa keterbatasan SDM yang paham ekonomi syariah (banyak karyawan belum memahami akad), lemahnya GCG, serta terbatasnya sistem teknologi informasi. Di sisi lain, ada anjuran mengadopsi sistem manajemen risiko bank konvensional agar cepat dan efektif, padahal ada pandangan bahwa risiko syariah punya karakteristik berbeda. Menurut Bapak, sejauh mana sistem manajemen risiko konvensional boleh diadopsi tanpa mengabaikan aspek syariah? Lalu, apakah sudah mendesak bagi DSN-MUI menerbitkan fatwa khusus tentang pedoman manajemen risiko berbasis syariah, dan bagaimana sebaiknya bank syariah meningkatkan kompetensi SDM-nya agar risiko operasional dan risiko ketidakpatuhan syariah bisa ditekan?
Nisa Nuril Aini (250503110040)
BalasHapusAssalamualaikum Bapak, izin bertanya.
Risiko operasional dapat muncul akibat kesalahan manusia, gangguan sistem teknologi, kelemahan prosedur, maupun kejadian lain yang menghambat kegiatan lembaga keuangan. Bagaimana bank syariah mengidentifikasi dan mengurangi risiko operasional dalam kegiatan sehari-hari? Selain itu, bagaimana penerapan sistem pengawasan, peningkatan kemampuan karyawan, dan penggunaan teknologi dapat membantu mencegah terjadinya kesalahan yang merugikan nasabah?
Irsaduddin tsakif fitroh (250503110011)
BalasHapusBagaimana bank syariah mengantisipasi kerugian akibat kesalahan manusia, kegagalan sistem, maupun tindakan penipuan?
Mohammad Naufal Mubarok_260503110123
BalasHapusIzin bertanya pak. Risiko operasional mencakup kegagalan proses, sistem, SDM, dan kejadian eksternal. Apa kekhususan risiko operasional bank syariah, misalnya kesalahan prosedur akad atau ketidakpahaman pegawai terhadap produk, dan bagaimana digitalisasi dapat menurunkan sekaligus menimbulkan risiko operasional baru?
FASHA SHANDA _260503110162
BalasHapusApa risiko operasional yang paling sering menyebabkan kerugian besar bagi perbankan syariah di Indonesia saat ini?
Moch.Rifqi hilman_260503110115 izin bertanya pak, Bagaimana lembaga keuangan syariah mengidentifikasi dan mengendalikan risiko operasional tanpa mengabaikan prinsip-prinsip syariah?
BalasHapusiqbal nur raaafid ferdiyansyah_260503110012
BalasHapusJika sebagian besar risiko operasional bank syariah bersumber dari kualitas SDM dan lemahnya kepatuhan syariah, mengapa strategi pengembangan yang ditawarkan justru menyarankan mengadopsi sistem manajemen risiko bank konvensional yang disesuaikan, dan apakah penyesuaian itu cukup menjamin bahwa risiko ketidakpatuhan syariah benar-benar terkelola, bukan hanya risiko operasional teknisnya?
Shila Azra Abdillah_260503110059
BalasHapusIzin bertanya Bapak, Salah satu prinsip hukum ekonomi syariah adalah promosi pembagian risiko dan keuntungan (risk sharing) melalui akad seperti mudharabah dan musyarakah, yang berbeda dengan mekanisme pengalihan risiko (risk transfer) pada keuangan konvensional. Mengingat bank syariah juga dituntut oleh regulator untuk memastikan tidak mengalami kerugian yang tidak dapat diterima (unacceptable loss), bagaimana bank syariah menyeimbangkan tuntutan regulasi tersebut dengan prinsip berbagi risiko yang justru menuntut bank ikut menanggung potensi kerugian usaha nasabah?
Nurul intan putriana dewi _260503110058
BalasHapusbagaimana bank syariah memisahkan risiko bisnis yang wajar dari risiko yang mengandung gharar berlebihan, supaya tidak dilarang tapi tetap berani mengambil risiko untuk menciptakan nilai?
Muh. Amrullah Ni'amudin_260503110116
BalasHapusApa ruang lingkup dari Manajemen Risiko Operasional pada sistem keuangan Islam?
Muhammad Abid Ghaisan Alchirom_260503110005
BalasHapusPertanyaan: Sebutkan potensi risiko operasional yang khas pada bank syariah (misalnya terkait kesalahan eksekusi akad) dan cara penanggulangannya!
assalamualaikum pak perkenalkan nama saya Bayu prasetyo_260503110106 izin bertanya, Bagaimana bentuk pengendalian manajemen risiko operasional yang mencakup kegagalan sistem, kesalahan manusia, atau kecurangan internal dalam menjaga kelangsungan operasional perbankan syariah secara aman?
BalasHapusMuhammad Arif Dhiaurrahman_260503110120
BalasHapusIzin bertanya bapak terkait artikel ini
Apa contoh risiko operasional yang paling sering terjadi di bank syariah, dan bagaimana
mitigasinya?
Maura Falsa Febriandini_260503110006
BalasHapusJelaskan risiko operasional (proses, manusia, sistem, dan kejadian eksternal) beserta dimensi syariahnya, serta analisis cara identifikasi, pengukuran, dan mitigasinya pada bank syariah.
Bagaimana penguatan sistem teknologi informasi dapat mereduksi kegagalan sistem pada manajemen risiko operasional ekonomi Islam? (MOHAMMAD RAFI ALGHOZALI_260503110061)
BalasHapusZeiza Anandhita Ramadhani Ariyanto_260503110140. Izin bertanya, Pak. Bagaimana lembaga keuangan syariah mengintegrasikan audit kepatuhan syariah ke dalam standar manajemen risiko operasional (seperti kerangka Basel II) guna mencegah kesalahan prosedur akad dan kegagalan sistem teknologi informasi?.
BalasHapusziyana walida_260503110023
BalasHapusIzin bertanya, apa contoh risiko operasional di bank syariah dan bagaimana cara mengendalikannya?
NAMA : IQBAL ZAIN DZULFIKAR JARKASI
BalasHapusNIM : 260503110025
Mengapa sistem pengendalian internal penting dalam menjaga keamanan dan kelancaran operasional lembaga keuangan syariah?
Bagaimana risiko operasional khas bank syariah (misalnya kesalahan akad atau kegagalan sistem syariah) dikelola?
BalasHapusAmelia Nur Fadhila_260503110009
BalasHapus. Bagaimana teknologi digital mengubah profil risiko operasional bank syariah?
Nama: Nadiyah Zulfa (260503110014)
BalasHapusIzin bertanya, Bapak. Mengapa risiko operasional dianggap sebagai salah satu risiko terpenting yang dihadapi oleh lembaga keuangan syariah, dan bagaimana tahapan serta instrumen mitigasi (seperti RCSA dan Takaful) diterapkan untuk mengendalikan risiko tersebut?
AMELIA FAUZIAH ANWAR_260503110055
BalasHapusAssalamualaikum bapak, izin bertanya. Dalam manajemen risiko operasional perbankan syariah, di mana bank harus menghadapi berbagai potensi kegagalan sistem, kesalahan manusia (human error), hingga risiko kepatuhan syariah (shariah compliance), bagaimana strategi paling efektif bagi lembaga keuangan untuk membangun sistem kontrol internal yang kuat tanpa memperlambat efisiensi layanan kepada nasabah?
Jihan rihadatul aisy_260503110035
BalasHapusapakah perkembangan teknologi digital lebih banyak mengurangi atau justru menambah risiko operasional bank syariah?
Shabrina Arinza Salsabila_250503110003
BalasHapusSejauh mana perumusan fatwa khusus DSN-MUI mengenai pedoman manajemen risiko pembiayaan berbasis syariah mampu menutup celah risiko operasional pada transaksi digital, dibandingkan hanya mengadopsi standar konvensional seperti Basel II?
Ahmad Habil Marati_260503110104
BalasHapusApa saja contoh risiko operasional dalam perbankan syariah, dan bagaimana penerapan pengendalian internal untuk mengatasinya?
NAMA: NAYLATUL NUR RAHMANIA
BalasHapusNIM: 260503110066
79. [Kode: 00807] Manajemen Risiko Operasional pada Ekonomi Islam
* Sebutkan sumber-sumber risiko operasional yang bersumber dari kegagalan proses internal, sistem manusia, atau kejadian eksternal pada bank syariah!
suci ramadhani_260503110072
BalasHapusAssalamu’alaikum warahmatullahi wabarakatuh.
Izin bertanya, Pak. Jika sebuah bank syariah sudah memiliki teknologi dan sistem pengawasan yang canggih, tetapi masih terjadi kesalahan karyawan atau penyimpangan dalam penerapan akad syariah, apakah penggunaan teknologi saja cukup untuk mengurangi risiko operasional? Lalu, bagaimana cara bank menyeimbangkan pengawasan teknologi dengan peningkatan kualitas SDM agar masalah serupa tidak terus terulang?
Terima kasih, Pak.
Wassalamu’alaikum warahmatullahi wabarakatuh.
Komentar ini telah dihapus oleh pengarang.
BalasHapusSenja Kafka Nisa'ul Wardah_260503110127
BalasHapusApa hubungan mendasar antara Risiko Operasional dan Risiko Kepatuhan Syariah (Sharia Compliance Risk) pada Lembaga Keuangan Syariah?
NAUVAL THORIQUL ASLAM_260503110039
BalasHapusJika kesalahan operasional terjadi akibat kelalaian pegawai, sejauh mana tanggung jawab lembaga keuangan syariah dalam memberikan ganti rugi kepada nasabah?
Assalamualaikum saya Muhammad Aditya Rohmanul Aziz 260503110167 mohon izin bertanya bapak.
BalasHapusDalam sistem ekonomi Islam, lembaga keuangan syariah dituntut untuk mengelola risiko operasional secara efektif sekaligus menjaga kepatuhan terhadap prinsip-prinsip syariah. Namun, bagaimana jika terjadi konflik antara upaya meminimalkan risiko operasional dengan kewajiban menjalankan prinsip syariah? Misalnya, sebuah bank syariah menggunakan teknologi otomatisasi untuk meningkatkan efisiensi dan mengurangi kesalahan manusia, tetapi teknologi tersebut justru menimbulkan risiko baru, seperti kebocoran data nasabah, kesalahan transaksi akad, atau ketidakjelasan tanggung jawab ketika terjadi kerugian. Dalam kondisi seperti ini, mana yang harus lebih diprioritaskan: efisiensi operasional, keamanan nasabah, atau kepatuhan syariah? Siapa yang harus bertanggung jawab apabila ketiganya saling bertentangan, dan bagaimana cara menentukan keputusan yang paling sesuai dengan prinsip Maqashid Syariah?
Seberapa besar risiko operasional baru muncul dari kewajiban kepatuhan syariah dan transformasi digital?
BalasHapusMalikha Zaskiya_250503110044. Izin bertanya, Manajemen risiko operasional pada bank syariah memiliki kompleksitas yang lebih tinggi karena tidak hanya mencakup risiko operasional seperti kesalahan manusia, gangguan teknologi, dan kegagalan prosedur, tetapi juga risiko ketidakpatuhan terhadap prinsip syariah dalam setiap aktivitas perbankan. Misalnya, suatu bank syariah dapat memiliki sistem operasional yang efisien dan mampu meminimalkan kerugian, tetapi ternyata masih ditemukan transaksi yang tidak sesuai dengan ketentuan akad syariah akibat kurangnya pemahaman karyawan. Dalam kondisi tersebut, bagaimana bank syariah seharusnya menyeimbangkan tuntutan efisiensi operasional dengan kewajiban menjaga kepatuhan syariah, terutama ketika kesalahan justru berasal dari keterbatasan kompetensi sumber daya manusia atau kelemahan sistem teknologi? Apakah keberhasilan manajemen risiko operasional cukup dinilai dari rendahnya kerugian finansial dan minimnya gangguan layanan, atau harus pula diukur dari kemampuan bank menjaga keabsahan akad serta kepercayaan masyarakat terhadap identitas syariahnya?
BalasHapusNama: Khusnul khotimah
BalasHapusNIM: 260503110131
Bagaimana kaitan antara risiko operasional dan risiko kepatuhan syariah?
Medina Zahra Neysa Edfaza_260503110056
BalasHapusRisiko operasional mencakup kesalahan manusia, sistem, dan kecurangan, ditambah kesalahan dalam menerapkan akad. Bagaimana kesalahan akad dikelola sebagai risiko operasional, dan apa dampaknya pada keabsahan transaksi?
tsania fitri anwar h 260503110048 Jika kesalahan operasional bank terjadi akibat kelalaian karyawan dan menyebabkan kerugian nasabah, bagaimana bank menentukan pihak yang bertanggung jawab serta bentuk ganti rugi yang tepat berdasarkan prinsip amanah dan keadilan?
BalasHapusNajwa Safira 260503110083
BalasHapusApa saja sumber risiko operasional bank syariah, dan contoh kasus nyatanya?
Bernessa Eka Emilia_260503110164
BalasHapusBab 4.2 artikel menyebut kegagalan sistem sebagai sumber risiko operasional, dan bab 3.2 menyebut risiko investasi serta risiko imbal hasil sebagai risiko khas bank syariah. Kasus gangguan layanan BSI pada 8–11 Mei 2023 yang diduga akibat ransomware menimbulkan pertanyaan, kerugian operasional akibat serangan siber itu seharusnya ditanggung siapa? Dalam akad mudharabah, pengelola dana (mudharib) hanya menanggung kerugian yang timbul dari kelalaian atau pelanggaran syarat, sedangkan kerugian usaha murni ditanggung pemilik dana. Apakah kegagalan menjaga keamanan siber dapat dikategorikan sebagai kelalaian (taqshir), sehingga biaya pemulihan dan kompensasi wajib ditanggung ekuitas bank dan tidak boleh mengurangi pool bagi hasil nasabah? Siapa yang berwenang menetapkan klasifikasi itu, DPS, OJK, atau auditor?
ZAKIYAH NUR RAHMA_260503110001
BalasHapusKalau bank sudah menjalankan enam tahap manajemen risiko (ISO 31000) secara administratif, tapi kesalahan SDM dan pelanggaran kepatuhan syariah tetap berulang, masalah utamanya ada di prosedur, kompetensi SDM, atau budaya organisasi? Gimana cara membuktikannya?
MUTIARA LAILATUL PUTRI 260503110043
BalasHapusassalamualaikum bapak izin bertanya
Bagaimana risiko kesalahan akad dan kegagalan sistem diantisipasi, termasuk risiko operasional yang khas syariah?
Najwa Afifah Mahmuzah_260503110150
BalasHapusDalam materi dijelaskan bahwa keterbatasan SDM yang memahami ekonomi syariah menjadi salah satu tantangan perbankan syariah. Menurut kalian, apakah merekrut lulusan perbankan konvensional lalu memberikan pelatihan syariah sudah cukup untuk mengatasi masalah tersebut?
ADINDA EKA PUTRI_260503110152
BalasHapusApakah risiko operasional bank syariah lebih tinggi karena kompleksitas akad dan kebutuhan kepatuhan ganda?
Lqthifqtuz zilfa an najiyah
BalasHapus260503110070
Izin bertanya bapak,Apa yang membedakan risiko operasional bank syariah dari bank konvensional? Apakah risiko kegagalan memenuhi prinsip syariah (sharia non-compliance) termasuk risiko
salsyah sandella (260503110010)
BalasHapusMengapa ketidakmampuan sumber daya manusia (SDM) dalam memahami perbedaan substansial antara akad Mudharabah dan Musyarakah sering menimbulkan kesalahan pencatatan akuntansi dan sengketa bagi hasil?
terimakasih bapak
Muhammad Cinta Fauzan Akbar_260503110148
BalasHapusBagaimana penerapan pengendalian internal dan pemanfaatan teknologi dapat mengurangi risiko kesalahan operasional pada bank syariah?
Ilyas Nawwar Zahir_260503110135
BalasHapusIzin bertanya pak, menurut artikel yang saya baca ini, Apa penyebab umum risiko operasional, dan mengapa kesalahan penerapan akad syariah termasuk di dalamnya?
Farid Fadlurahman_260503110062
BalasHapusStrategi komprehensif apa saja yang dapat diterapkan—mulai dari penguatan GCG hingga pemanfaatan teknologi—guna mengatasi keterbatasan SDM dan tantangan kepatuhan syariah?
Komentar ini telah dihapus oleh pengarang.
BalasHapusRafika Ulfah_260503110136, izin bertanya pak, Bagaimana lembaga keuangan syariah dapat mengatasi keterbatasan sumber daya manusia yang kompeten di bidang ekonomi syariah agar pengelolaan risiko operasional tetap efektif dan sesuai dengan prinsip-prinsip syariah?
BalasHapusDalam pembiayaan Ijarah Muntahiyah bittamlik (IMBT), risiko operasional sering muncul pada tahap akhir masa sewa, yaitu ketika?
BalasHapusmuh khoirul izam (260503110054)
BalasHapusizin bertanya pak : Risiko operasional mencakup kesalahan manusia, sistem, dan kecurangan. Bagaimana kesalahan operasional yang berimplikasi syariah, misalnya salah penerapan akad, ditangani? Apa mekanisme pengendalian internal yang khas bagi bank syariah?
Launa Zahrotur Rumman_260503110130
BalasHapusassalamualaikum bapak izin bertanya,
Bagaimana pandangan ekonomi Islam dalam membedakan antara risiko yang dilarang (seperti gharar eksesif) dengan risiko yang diperbolehkan?
Desiputriauliarohmah-176 izin bertanya bapak, bahwa risiko operasional dianggap sebagai salah satu risiko yang paling penting di bank syariah, dan salah satu penyebab utamanya adalah kualitas sumber daya manusia (SDM). Apa yang dimaksud dengan risiko operasional, dan mengapa SDM yang kurang memahami ekonomi syariah dapat menimbulkan risiko tersebut?
BalasHapusMohammad Naufal Mubarok_260503110123
BalasHapusIzin bertanya pak.
Risiko operasional mencakup kegagalan proses, kesalahan manusia, sistem, dan kejadian eksternal. Apa tambahan dimensi risiko operasional pada bank syariah, seperti kesalahan penerapan akad atau dokumentasi yang tidak sesuai syariah? Bagaimana transformasi digital memperbesar atau justru memitigasi risiko tersebut?
M. Wafiyul Himam (250503110049)
BalasHapusAssalamualaikum, izin bertanya Bapak, bagaimana lembaga keuangan syariah mengurangi risiko kesalahan manusia, kegagalan sistem, dan penipuan tanpa mengabaikan prinsip amanah dan perlindungan nasabah? Terima kasih.