AFANIN MEDIA UTAMA ISLAMOLOGICS Daftar Topik Artikel - Econologic - Ahkamologic - Falsafalogic - Politicologic - Quranulogic - Hadisulogic - Tarikhulogic - Educologic - Psikologic BAIT SYARIAH INDONESIA Kajian Keilmuan: Akidah, Tafsir/Alquran, Hadis, Fikih, Tarikh, Filsafat, Mantik, Tasawuf, Mawaris/Faraidh, Hukum, Ekonomi, Politik, Psikologi, Pengetahuan Umum, & Tata Bahasa (Arab & Inggris) Bimbingan Kuliah di Luar Negeri: Mesir, Tunisia, Yaman, Maroko, Arab Saudi, Sudan, Yordania, Malaysia, Turki, Brunei Darussalam NARAHUBUNG: Klik Disini |
Penulis: Eka Wahyu Hestya Budianto
Abstract
This article comprehensively examines the concept of current ratio in the context of Islamic banking, encompassing its definition, relevance, challenges, comparison with conventional banks, and implications for Islamic bank performance and stability. Islamic banks generally tend to have higher current ratios than conventional banks, reflecting the liquidity surplus that characterizes Islamic banking institutions. However, an excessively high current ratio does not always indicate good performance, as it may reflect inefficiency in asset management. The main challenges in managing the current ratio of Islamic banks include the limited availability of Shariah-compliant liquidity instruments, Shariah non-compliance risk that can trigger fund withdrawals, and maturity mismatch between assets and liabilities. In the performance assessment context, the current ratio is part of a more comprehensive analytical framework, including the CAMELS, RBBR, and SCnP methods. This article concludes that optimal management of the current ratio can contribute to improved performance, stability, and competitiveness of Islamic banks in the global financial system.
Keywords: current ratio, Islamic banking, liquidity, Shariah compliance, financial performance
Abstrak
Artikel ini mengkaji secara komprehensif konsep current ratio dalam konteks perbankan syariah, mencakup definisi, relevansi, tantangan, perbandingan dengan bank konvensional, serta implikasinya bagi kinerja dan stabilitas bank syariah. Bank syariah umumnya cenderung memiliki current ratio yang lebih tinggi dibandingkan bank konvensional, yang mencerminkan surplus likuiditas yang merupakan karakteristik khas institusi perbankan syariah. Namun demikian, current ratio yang terlalu tinggi tidak selalu mengindikasikan kinerja yang baik, karena dapat mencerminkan inefisiensi dalam pengelolaan aset. Tantangan utama dalam pengelolaan current ratio bank syariah meliputi keterbatasan instrumen likuiditas yang sesuai syariah, risiko ketidakpatuhan syariah yang dapat memicu penarikan dana, serta ketidaksesuaian jatuh tempo antara aset dan kewajiban. Dalam konteks penilaian kinerja, current ratio merupakan bagian dari kerangka analisis yang lebih komprehensif, mencakup metode CAMELS, RBBR, dan SCnP. Artikel ini menyimpulkan bahwa pengelolaan current ratio yang optimal dapat berkontribusi pada peningkatan kinerja, stabilitas, dan daya saing bank syariah dalam sistem keuangan global.
Kata kunci: current ratio, perbankan syariah, likuiditas, kepatuhan syariah, kinerja keuangan
1. Pendahuluan
Perbankan syariah telah berkembang pesat sebagai salah satu komponen utama dalam sistem keuangan global, dengan keunikan operasionalnya yang berlandaskan prinsip-prinsip syariah Islam (Lee et al., 2022). Dalam konteks evaluasi kinerja keuangan, berbagai rasio keuangan digunakan untuk mengukur kesehatan dan efisiensi institusi perbankan, baik konvensional maupun syariah. Di antara rasio-rasio tersebut, current ratio atau rasio lancar merupakan salah satu indikator likuiditas yang penting dalam menilai kemampuan suatu entitas untuk memenuhi kewajiban jangka pendeknya (Hudaefi et al., 2025). Sebagaimana dikemukakan oleh Hudaefi et al., bank komersial pada umumnya dinilai berdasarkan kapasitasnya dalam menghasilkan imbal hasil, mengelola risiko, dan mempertahankan efisiensi operasional, di mana metrik esensial mencakup rasio profitabilitas seperti return on assets (ROA) dan return on equity (ROE), rasio likuiditas (current ratio), rasio solvabilitas (capital adequacy ratio), serta rasio efisiensi (cost-to-income ratio) (Hudaefi et al., 2025).
Dalam konteks perbankan syariah, pengukuran likuiditas melalui current ratio memiliki dimensi yang lebih kompleks dibandingkan dengan perbankan konvensional. Hal ini disebabkan oleh adanya persyaratan kepatuhan syariah (Shariah compliance) yang membatasi instrumen-instrumen keuangan yang dapat digunakan oleh bank syariah dalam mengelola likuiditasnya (Song & Oosthuizen, 2014b, 2014a). Selain itu, bank syariah menghadapi tantangan unik dalam manajemen likuiditas karena terbatasnya ketersediaan instrumen pasar uang yang sesuai dengan prinsip syariah (Greuning & Iqbal, 2007). Artikel ini bertujuan untuk mengkaji secara komprehensif konsep current ratio dalam konteks perbankan syariah, mencakup definisi, relevansi, tantangan, perbandingan dengan bank konvensional, serta implikasinya bagi kinerja dan stabilitas bank syariah.
2. Konsep Dasar Current Ratio dalam Perbankan
2.1 Definisi dan Fungsi Current Ratio
Current ratio atau rasio lancar merupakan salah satu ukuran likuiditas yang paling fundamental dalam analisis keuangan. Rasio ini mengukur kemampuan suatu entitas untuk membayar kewajiban jangka pendeknya menggunakan aset lancar yang dimilikinya. Secara konseptual, current ratio dihitung sebagai perbandingan antara total aset lancar (current assets) dengan total kewajiban lancar (current liabilities). Dalam literatur analisis risiko perbankan Islam, Greuning dan Iqbal menjelaskan bahwa rasio-rasio keuangan merupakan cara yang berguna untuk mengekspresikan hubungan dalam berbagai area risiko, termasuk likuiditas, yang mengukur kemampuan entitas untuk membayar kewajiban jangka pendeknya melalui evaluasi komponen aset lancar dan kewajiban lancar (Greuning & Iqbal, 2007).
Dalam konteks perbankan yang lebih luas, current ratio berfungsi sebagai indikator kesehatan keuangan jangka pendek. Katterbauer et al. menjelaskan bahwa current ratio merupakan rasio likuiditas yang menilai kapasitas suatu perusahaan untuk menyelesaikan utang jangka pendek atau yang jatuh tempo dalam satu tahun, dan menjelaskan kepada investor serta analis bagaimana suatu bisnis dapat menggunakan aset lancarnya secara maksimal untuk melunasi kewajiban lancar dan utang lainnya (Katterbauer et al., 2023). Secara umum, current ratio yang sesuai adalah yang sebanding dengan norma industri atau sedikit lebih tinggi (Katterbauer et al., 2023). Kemungkinan tekanan atau gagal bayar dapat meningkat jika current ratio suatu perusahaan lebih rendah dari norma industri, sementara jika current ratio jauh lebih tinggi dari kelompok sejawatnya, hal ini menunjukkan bahwa manajemen mungkin tidak memanfaatkan sumber dayanya secara optimal (Katterbauer et al., 2023).
Dalam analisis kinerja perusahaan yang patuh syariah, Kamal et al. menggunakan rasio aset lancar terhadap kewajiban lancar sebagai ukuran modal kerja, sementara current ratio digunakan sebagai ukuran likuiditas (Kamal et al., 2023). Hal ini menunjukkan bahwa current ratio merupakan instrumen analisis yang relevan baik dalam konteks perusahaan syariah maupun non-syariah.
2.2 Current Ratio sebagai Bagian dari Kerangka Analisis Keuangan Perbankan
Dalam kerangka analisis keuangan perbankan yang lebih komprehensif, current ratio merupakan bagian dari serangkaian rasio yang digunakan untuk menilai kinerja dan kesehatan bank. Greuning dan Iqbal menyebutkan bahwa alat analitis mencakup tabel rasio dan grafik berdasarkan data input yang telah diproses, di mana rasio-rasio tersebut berkaitan dengan struktur neraca, profitabilitas, kecukupan modal, risiko kredit dan pasar, likuiditas, serta risiko mata uang (Greuning & Iqbal, 2007). Secara bersama-sama, rasio-rasio ini membentuk seperangkat rasio lengkap yang biasanya menjadi subjek pengawasan off-site (Greuning & Iqbal, 2007).
Dalam konteks perbankan syariah di Indonesia, penilaian kinerja menggunakan metode RGEC (Risk Profile, Good Corporate Governance, Earnings, and Capital) mencakup delapan jenis risiko, termasuk risiko likuiditas (Athief et al., 2024). Sementara itu, metode CAMELS (Capital, Asset Quality, Management, Earnings, Liquidity, Sensitivity to Market Risk) yang juga digunakan dalam evaluasi perbankan syariah secara eksplisit memasukkan komponen likuiditas sebagai salah satu dimensi penilaian (Arno et al., 2024; Said, 2015). Dalam kerangka CAMELS, rasio likuiditas termasuk current ratio menjadi salah satu indikator penting dalam menilai kemampuan bank untuk memenuhi kewajiban jangka pendeknya.
Lee et al. dalam penelitiannya tentang kinerja perbankan Islam di Malaysia secara eksplisit menggunakan current ratio (LIQ) sebagai salah satu variabel dalam model penelitiannya, bersama dengan variabel-variabel lain seperti tingkat inflasi, ROA, ROE, CAR, tingkat pengangguran, risiko ketidakpatuhan syariah, dan kesejahteraan sosial (Lee et al., 2022). Hal ini mengkonfirmasi relevansi current ratio sebagai indikator kinerja dalam konteks perbankan syariah.
3. Likuiditas dalam Perbankan Syariah: Perspektif Teoritis dan Regulasi
3.1 Karakteristik Unik Likuiditas Bank Syariah
Manajemen likuiditas merupakan salah satu tantangan paling kritis yang dihadapi oleh bank syariah. Greuning dan Iqbal menegaskan bahwa risiko likuiditas merupakan salah satu risiko paling kritis yang dihadapi bank syariah karena terbatasnya ketersediaan pasar uang yang kompatibel dengan syariah dan pasar antarbank merupakan penyebab utama risiko likuiditas (Greuning & Iqbal, 2007). Kondisi ini secara langsung memengaruhi kemampuan bank syariah dalam mengelola rasio likuiditasnya, termasuk current ratio.
Song dan Oosthuizen menegaskan bahwa manajemen risiko likuiditas menimbulkan tantangan khusus bagi bank syariah (Song & Oosthuizen, 2014b, 2014a). Tantangan ini bersumber dari sifat unik produk dan kontrak keuangan syariah yang membatasi pilihan instrumen likuiditas yang tersedia bagi bank syariah. Mejia et al. menambahkan bahwa risiko likuiditas yang dihadapi bank syariah pada umumnya dapat diatasi melalui kombinasi aturan likuiditas BCBS dan IFSB, namun implementasi elemen-elemen kunci dari kerangka likuiditas internasional yang baru disepakati, seperti liquidity coverage ratio (LCR) dan net stable funding ratio (NSFR), kemungkinan akan menimbulkan tantangan signifikan bagi yurisdiksi dengan kehadiran perbankan syariah yang kuat (Mejia et al., 2014).
Rahahleh et al. dalam kajian mereka tentang perkembangan manajemen risiko dalam keuangan Islam menyebutkan bahwa aset Islam biasanya berjangka panjang, sementara kewajiban sebagian besar bersifat jangka pendek, yang menciptakan risiko likuiditas yang berkelanjutan (Rahahleh et al., 2019). Ketidaksesuaian jatuh tempo antara aset dan kewajiban ini merupakan salah satu faktor utama yang memengaruhi current ratio bank syariah. Kondisi ini juga dikonfirmasi oleh Lehner yang menyatakan bahwa aset Islam biasanya berjangka panjang, sementara kewajiban sebagian besar bersifat jangka pendek, yang menciptakan risiko likuiditas yang berkelanjutan (Lehner, 2017).
3.2 Surplus Likuiditas sebagai Fenomena Khas Bank Syariah
Salah satu fenomena yang menarik dalam konteks current ratio perbankan syariah adalah kecenderungan bank syariah untuk memiliki surplus likuiditas. Qureshi dan Kalim menemukan bahwa nilai rata-rata rasio aset likuid terhadap total aset untuk bank syariah adalah 18,73 persen, sementara untuk bank konvensional rasio ini adalah 9,11 persen (Qureshi & Kalim, 2018). Temuan ini mengindikasikan bahwa bank syariah cenderung memiliki current ratio yang lebih tinggi dibandingkan bank konvensional, yang pada gilirannya dapat berdampak negatif pada kinerja bank jika surplus likuiditas tersebut tidak diinvestasikan secara produktif.
Qureshi dan Kalim merekomendasikan bahwa bank syariah yang memiliki surplus likuiditas dapat menginvestasikan surplus tersebut di pasar modal untuk memperoleh manfaat dari kelebihan likuiditas tersebut (Qureshi & Kalim, 2018). Shaikh dan Jalbani juga mengkonfirmasi bahwa bank syariah biasanya memiliki kelebihan likuiditas, dan kepatuhan terhadap regulasi umum dikombinasikan dengan kepatuhan syariah menghasilkan sedikit inefisiensi intermediasi pada bank syariah (Shaikh & Jalbani, 2009). Hal ini sebagian disebabkan oleh fakta bahwa sebagian besar bank syariah merupakan pendatang baru dan sedang dalam proses mengkonversi basis ekuitas mereka menjadi aset penghasil pendapatan yang produktif (Shaikh & Jalbani, 2009).
Fenomena surplus likuiditas ini juga dikonfirmasi oleh Tabriz et al. yang menyebutkan bahwa beberapa bank syariah hanya menginvestasikan sebagian kecil dari dana rekening giro pemegang rekening dan, dalam ketiadaan instrumen jangka pendek yang likuid, mempertahankan tingkat kas menganggur yang tinggi (Tabriz et al., 2015). Kondisi ini secara langsung berkontribusi pada current ratio yang tinggi pada bank syariah, namun tidak selalu mencerminkan efisiensi pengelolaan aset.
3.3 Kerangka Regulasi Likuiditas untuk Bank Syariah
Regulasi likuiditas untuk bank syariah telah berkembang seiring dengan pertumbuhan industri perbankan syariah global. Di Malaysia, Bank Negara Malaysia (BNM) telah mengeluarkan beberapa pedoman terkait manajemen risiko likuiditas, termasuk liquidity coverage ratio, kerangka likuiditas untuk lembaga keuangan konvensional, kerangka likuiditas untuk lembaga keuangan Islam, tata kelola risiko, dan implementasi Basel III untuk manajemen risiko likuiditas (Rasli & Kassim, 2020). Kerangka regulasi ini memberikan panduan bagi bank syariah dalam mengelola likuiditasnya, termasuk dalam konteks current ratio.
Di Kuwait, kerangka regulasi telah disesuaikan untuk bank syariah dengan mengadopsi standar IFSB untuk persyaratan modal dan mengembangkan instrumen manajemen likuiditas berdasarkan kontrak Tawarruq ("Kuwait: Financial System Stability Assessment," 2019). Sementara itu, di Bangladesh, bank syariah diwajibkan untuk mempertahankan rasio likuiditas statutori sebesar 5,5% per hari, sementara untuk bank konvensional rasio ini adalah 13% per hari (Ahmed & Mohamad, 2019). Perbedaan persyaratan regulasi ini mencerminkan pengakuan regulator terhadap karakteristik unik likuiditas bank syariah.
Parlakkaya et al. dalam penelitian mereka tentang manajemen risiko di bank syariah Turki menyebutkan bahwa liquidity coverage ratio yang ditetapkan oleh BDDK dan rasio likuiditas spesifik lainnya diikuti untuk pengukuran risiko likuiditas (Parlakkaya et al., 2022). Hal ini menunjukkan bahwa bank syariah menggunakan berbagai rasio likuiditas, termasuk current ratio, sebagai bagian dari kerangka manajemen risiko likuiditas yang lebih komprehensif.
4. Current Ratio dan Kinerja Bank Syariah
4.1 Hubungan antara Current Ratio dan Profitabilitas
Hubungan antara current ratio (sebagai ukuran likuiditas) dan profitabilitas bank syariah merupakan topik yang telah banyak diteliti dalam literatur keuangan Islam. Gazi et al. dalam penelitian mereka tentang determinan profitabilitas bank syariah di Bangladesh menemukan bahwa profitabilitas bank syariah berbasis syariah secara positif terkait dengan kualitas manajemen aset, likuiditas, dan risiko kredit (Gazi et al., 2024). Temuan ini mengindikasikan bahwa tingkat likuiditas yang memadai, yang tercermin dalam current ratio, dapat berkontribusi positif terhadap profitabilitas bank syariah.
Namun, hubungan antara likuiditas dan profitabilitas tidak selalu bersifat linear. Gazi et al. juga menemukan bahwa profitabilitas bank syariah di Bangladesh dapat berkurang akibat peningkatan tingkat likuiditas bank (Gazi et al., 2024). Hal ini konsisten dengan argumen bahwa current ratio yang terlalu tinggi dapat mengindikasikan inefisiensi dalam pengelolaan aset, karena aset yang terlalu banyak disimpan dalam bentuk likuid tidak menghasilkan imbal hasil yang optimal.
Dalam konteks yang lebih luas, Ho dan Mohd-Raff menemukan bahwa perusahaan yang patuh syariah dengan likuiditas yang lebih tinggi cenderung berkinerja jauh lebih baik daripada perusahaan yang kurang likuid, namun hal yang sama tidak ditemukan untuk perusahaan yang tidak patuh syariah (Ho & Mohd-Raff, 2019). Temuan ini mengindikasikan bahwa likuiditas memiliki peran yang lebih penting dalam menentukan kinerja perusahaan syariah dibandingkan perusahaan non-syariah.
Sriyana (2015) sebagaimana dikutip oleh Gazi et al. berargumen bahwa prediktor utama profitabilitas bank syariah adalah likuiditasnya (Gazi et al., 2024). Hal ini menegaskan pentingnya current ratio sebagai indikator kinerja dalam konteks perbankan syariah. Selain itu, Hakiim dan Rafsanjani (2018) serta Supiyadi et al. (2018) sebagaimana dikutip oleh Gazi et al. juga memberikan bukti bahwa likuiditas dan risiko kredit merupakan faktor-faktor yang kuat dalam memengaruhi profitabilitas (Gazi et al., 2024).
4.2 Current Ratio dalam Perbandingan Kinerja Bank Syariah dan Konvensional
Perbandingan current ratio antara bank syariah dan bank konvensional telah menjadi fokus berbagai penelitian empiris. Khan et al. dalam penelitian mereka tentang perbandingan kinerja bank Islam dan konvensional di Pakistan menemukan bahwa bank Islam relatif lebih baik dalam manajemen profitabilitas, efisiensi, risiko, dan likuiditas, sementara bank konvensional lebih unggul dalam kualitas aset (Khan et al., 2017). Temuan ini mengindikasikan bahwa bank syariah umumnya memiliki current ratio yang lebih baik dibandingkan bank konvensional.
Qureshi dan Kalim dalam penelitian mereka menggunakan pendekatan CAMELS untuk membandingkan kinerja bank syariah dan konvensional di Pakistan, dan menemukan bahwa bank syariah secara signifikan lebih baik dalam mengelola kecukupan modal, kualitas manajemen, kemampuan menghasilkan pendapatan, likuiditas, dan sensitivitas terhadap risiko dibandingkan dengan bank konvensional (Qureshi & Kalim, 2018). Temuan ini konsisten dengan argumen bahwa bank syariah cenderung memiliki current ratio yang lebih tinggi karena surplus likuiditas yang mereka miliki.
Islam dan Ashrafuzzaman (2016) sebagaimana dikutip oleh Qureshi dan Kalim menemukan bahwa bank syariah memainkan peran yang sangat baik dalam mempertahankan rasio kecukupan modal dan rasio likuiditas di Bangladesh (Qureshi & Kalim, 2018). Sementara itu, Saif-Alyousfi, Saha, dan Md-Rus (2017) sebagaimana dikutip oleh Qureshi dan Kalim menemukan bahwa bank konvensional memiliki rasio modal, risiko kredit, dan rasio likuiditas yang lebih tinggi daripada bank syariah di Arab Saudi, namun rasio modal, risiko kredit, dan rasio likuiditas yang lebih tinggi terkait dengan nilai pemegang saham yang rendah pada bank konvensional, sehingga bank syariah berkinerja lebih baik (Qureshi & Kalim, 2018).
Sulub dan Salleh dalam penelitian mereka tentang kinerja keuangan bank Islam dan konvensional di Malaysia menemukan bahwa tidak ada perbedaan yang signifikan dalam profitabilitas dan likuiditas antara bank Islam dan bank konvensional (Sulub & Salleh, 2019). Namun, bank Islam ditemukan memiliki risiko kredit yang lebih rendah dibandingkan bank konvensional (Sulub & Salleh, 2019).
4.3 Current Ratio dan Stabilitas Keuangan Bank Syariah
Current ratio juga memiliki implikasi penting bagi stabilitas keuangan bank syariah. Haddou dan Mkhinini dalam penelitian mereka tentang hubungan asimetris antara risiko likuiditas dan stabilitas bank syariah menemukan bahwa peningkatan maupun penurunan risiko likuiditas secara signifikan memengaruhi stabilitas dalam jangka panjang, yang menggarisbawahi peran penting yang dimainkan oleh risiko likuiditas dalam stabilitas keuangan bank (Haddou & Mkhinini, 2022). Temuan ini menegaskan bahwa pengelolaan current ratio yang baik merupakan prasyarat penting bagi stabilitas keuangan bank syariah.
Rasli dan Kassim dalam kerangka konseptual mereka tentang tata kelola syariah dan pengambilan risiko bank syariah di Malaysia menyebutkan bahwa Safiullah dan Shamsuddin (2018) menekankan bahwa bank syariah terekspos pada risiko likuiditas yang lebih tinggi, risiko kredit yang lebih rendah, risiko insolvensi yang lebih rendah, namun menghadapi risiko operasional yang serupa dibandingkan dengan bank konvensional (Rasli & Kassim, 2020). Kondisi risiko likuiditas yang lebih tinggi ini secara langsung berkaitan dengan tantangan dalam mengelola current ratio bank syariah.
Mortadza et al. dalam penelitian mereka tentang kualitas institusional, efisiensi, dan stabilitas sektor perbankan Islam di Malaysia menemukan bahwa untuk meningkatkan stabilitas bank syariah, mereka perlu mempertahankan likuiditas yang lebih tinggi (MORTADZA et al., 2024). Hal ini mengindikasikan bahwa current ratio yang memadai merupakan faktor penting dalam menjaga stabilitas bank syariah.
5. Tantangan dalam Pengelolaan Current Ratio pada Bank Syariah
5.1 Keterbatasan Instrumen Likuiditas yang Sesuai Syariah
Salah satu tantangan utama dalam pengelolaan current ratio bank syariah adalah keterbatasan instrumen likuiditas yang sesuai dengan prinsip syariah. Greuning dan Iqbal menegaskan bahwa terbatasnya ketersediaan pasar uang yang kompatibel dengan syariah dan pasar antarbank merupakan penyebab utama risiko likuiditas bagi bank syariah (Greuning & Iqbal, 2007). Keterbatasan ini membuat bank syariah kesulitan dalam mengelola current ratio mereka secara optimal, karena pilihan instrumen untuk menempatkan kelebihan likuiditas atau memperoleh likuiditas tambahan sangat terbatas.
Bashir dan Azeez mengkonfirmasi bahwa bank syariah tidak mengalami masalah likuiditas karena cakupan likuiditas, melainkan karena hanya ada sedikit pilihan/instrumen yang tersedia sesuai hukum syariah untuk meningkatkan likuiditas (Bashir & Azeez, 2022). Kondisi ini menciptakan dilema bagi bank syariah: di satu sisi mereka perlu mempertahankan current ratio yang memadai untuk memenuhi kewajiban jangka pendek, namun di sisi lain mereka memiliki keterbatasan dalam mengoptimalkan pengelolaan aset likuid mereka.
Sardar dan Iqbal menjelaskan bahwa risiko likuiditas adalah risiko ketidakmampuan untuk memenuhi kewajiban keuangan jangka pendek ketika jatuh tempo, dan untuk mengelola risiko likuiditas secara efektif, bank syariah mempertahankan keseimbangan antara aset dan kewajiban jangka pendek dan jangka panjang (Sardar & Iqbal, 2023). Mereka juga menetapkan cadangan likuiditas dan akses ke fasilitas pendanaan darurat untuk memastikan mereka dapat memenuhi kewajiban mereka bahkan dalam kondisi yang merugikan (Sardar & Iqbal, 2023).
5.2 Risiko Ketidakpatuhan Syariah dan Dampaknya terhadap Likuiditas
Risiko ketidakpatuhan syariah (Shariah non-compliance risk) merupakan risiko unik yang dihadapi oleh bank syariah dan dapat berdampak signifikan terhadap likuiditas dan current ratio mereka. Tabriz et al. mendefinisikan risiko ketidakpatuhan syariah sebagai risiko yang timbul dari kegagalan untuk mematuhi aturan syariah, dan IFSB menganggap kepatuhan syariah sebagai prioritas yang lebih tinggi dibandingkan risiko-risiko lain yang teridentifikasi, karena pelanggaran prinsip syariah akan mengakibatkan pembatalan transaksi atau pendapatan yang tidak sah (Tabriz et al., 2015).
Butt et al. dalam penelitian mereka tentang risiko keuangan dan kinerja bank syariah menemukan bahwa risiko reputasi yang memiliki kaitan kuat dengan citra kepatuhan syariah suatu lembaga keuangan akan membawa dampak positif pada kinerja bank, sehingga dapat dikaitkan dengan risiko keuangan lain seperti risiko kredit dan risiko likuiditas (Butt et al., 2022). Hal ini mengindikasikan bahwa ketidakpatuhan syariah dapat memicu penarikan dana oleh nasabah, yang pada gilirannya akan menurunkan current ratio bank syariah.
Ahmed dan Mohamad menyebutkan bahwa IFI juga terekspos pada risiko likuiditas karena kecenderungan untuk memegang cadangan kas yang berlebihan (Ahmed & Mohamad, 2019). Kecenderungan ini, meskipun meningkatkan current ratio, dapat berdampak negatif pada profitabilitas bank syariah karena aset yang disimpan dalam bentuk kas tidak menghasilkan imbal hasil.
5.3 Ketidaksesuaian Jatuh Tempo Aset dan Kewajiban
Ketidaksesuaian jatuh tempo (maturity mismatch) antara aset dan kewajiban merupakan tantangan struktural yang memengaruhi current ratio bank syariah. Shah et al. dalam penelitian mereka tentang model durasi untuk manajemen risiko kesenjangan jatuh tempo di bank syariah mengusulkan model-model berdasarkan durasi aset penghasil dan kewajiban yang menanggung imbal hasil menggunakan berbagai tingkat imbal hasil yang diperoleh dan dibayarkan, tingkat acuan, dan standar industri yang umum digunakan oleh bank syariah dan konvensional (Shah et al., 2020). Ketidaksesuaian jatuh tempo ini secara langsung memengaruhi kemampuan bank syariah dalam mengelola current ratio mereka.
Ak dan Harunoğullari menyebutkan bahwa ketidaksesuaian antara jatuh tempo dan likuiditas deposito dan aset dapat menempatkan bank syariah pada risiko likuiditas atau solvabilitas (AK & HARUNOĞULLARI, 2023). Kondisi ini menjadi tantangan khusus dalam pengelolaan current ratio bank syariah, karena bank perlu memastikan bahwa aset lancar yang dimiliki cukup untuk menutupi kewajiban lancar yang jatuh tempo.
6. Current Ratio dalam Kerangka Penilaian Kinerja Bank Syariah
6.1 Metode CAMELS dan Komponen Likuiditas
Metode CAMELS (Capital, Asset Quality, Management, Earnings, Liquidity, Sensitivity to Market Risk) merupakan salah satu kerangka penilaian kinerja yang paling banyak digunakan dalam evaluasi bank syariah. Dalam kerangka ini, komponen likuiditas (L) mencakup berbagai rasio likuiditas, termasuk current ratio, sebagai indikator kemampuan bank dalam memenuhi kewajiban jangka pendeknya. Arno et al. menyebutkan bahwa sebagian besar studi menggunakan standar penilaian kinerja keuangan yang telah direplikasi dan diadaptasi dari bank tradisional, seperti CAMELS, RGEC, dan EVA (Arno et al., 2024).
Qureshi dan Kalim menggunakan pendekatan CAMELS untuk mengidentifikasi kinerja manajerial dan moneter bank syariah dan konvensional di Pakistan, dan menemukan bahwa bank syariah secara signifikan lebih baik dalam mengelola kecukupan modal, kualitas manajemen, kemampuan menghasilkan pendapatan, likuiditas, dan sensitivitas terhadap risiko (Qureshi & Kalim, 2018). Temuan ini mengindikasikan bahwa bank syariah umumnya memiliki kinerja likuiditas yang lebih baik, yang tercermin dalam current ratio yang lebih tinggi.
Ubaidillah dalam penelitian tentang pengukuran kinerja keuangan bank syariah di Indonesia menggunakan metode RBBR (Risk Based Bank Rating) yang mencakup empat aspek: profil risiko, tata kelola perusahaan yang baik, pendapatan, dan modal (Ubaidillah, 2022). Dalam aspek profil risiko, risiko likuiditas merupakan salah satu komponen yang dinilai, yang mencakup kemampuan bank dalam memenuhi kewajiban jangka pendeknya.
6.2 Financing to Deposit Ratio (FDR) sebagai Alternatif Current Ratio
Dalam konteks perbankan syariah, Financing to Deposit Ratio (FDR) sering digunakan sebagai alternatif atau pelengkap current ratio dalam mengukur likuiditas. FDR mengukur kemampuan bank dalam memenuhi permintaan pembiayaan menggunakan total asetnya, dan merupakan analog dari Loan to Deposit Ratio (LDR) dalam perbankan konvensional (Fauzi & Muliasari, 2023). Fauzi dan Muliasari menjelaskan bahwa FDR digunakan untuk mengukur tingkat likuiditas bank dan menunjukkan kemampuan bank untuk memenuhi permintaan pembiayaan menggunakan total asetnya (Fauzi & Muliasari, 2023).
Athief et al. dalam penelitian mereka tentang kinerja bank syariah di Indonesia selama krisis COVID-19 menyebutkan bahwa FDR umumnya digunakan untuk mengukur kemampuan bank dalam memenuhi kewajiban jangka pendeknya dengan rasio ideal 75%, namun kebijakan bank dapat bervariasi dari satu bank ke bank lainnya (Athief et al., 2024). Sementara itu, rasio aset likuid terhadap total aset menunjukkan bahwa sebagian besar bank syariah mempertahankan rasio likuiditas mereka sedekat mungkin dengan 1, yang pada dasarnya berarti strategi penyeimbangan antara memenuhi kewajiban jangka pendek dan memastikan profitabilitas (Athief et al., 2024).
Said dalam penelitian tentang kinerja perbankan syariah di Makassar menemukan bahwa FDR mencapai 201,67%, yang menunjukkan rasio pembiayaan yang tinggi terhadap masyarakat (Said, 2015). Rasio FDR yang tinggi ini mengindikasikan bahwa bank syariah aktif dalam menyalurkan pembiayaan, namun juga dapat mengindikasikan risiko likuiditas yang lebih tinggi jika tidak dikelola dengan baik.
6.3 Metode SCnP dan Dimensi Likuiditas
Metode Shariah Conformity and Profitability (SCnP) merupakan pendekatan penilaian kinerja yang dikembangkan khusus untuk bank syariah, yang mengintegrasikan dimensi kepatuhan syariah dan profitabilitas. Arno et al. menjelaskan bahwa model SCnP menggabungkan kepatuhan Islam dan profitabilitas sebagai dua metrik perbankan Islam yang esensial, dengan enam rasio yang dibagi menjadi dua indikator: rasio investasi Islam, rasio pendapatan Islam, dan rasio bagi hasil sebagai ukuran kepatuhan syariah (Arno et al., 2024).
Athief et al. dalam penelitian mereka menggunakan metode SCnP untuk menilai keseimbangan antara kepatuhan syariah dan profitabilitas bank syariah di Indonesia selama pandemi COVID-19 (Athief et al., 2024). Meskipun metode SCnP tidak secara eksplisit menggunakan current ratio sebagai indikator, dimensi profitabilitas dalam metode ini dipengaruhi oleh kemampuan bank dalam mengelola likuiditasnya secara efisien.
7. Faktor-Faktor yang Memengaruhi Current Ratio Bank Syariah
7.1 Faktor Internal
Berbagai faktor internal memengaruhi current ratio bank syariah. Gazi et al. mengidentifikasi beberapa faktor bank-spesifik yang memengaruhi profitabilitas bank syariah, termasuk kecukupan modal, kualitas manajemen aset, efisiensi operasional, risiko kredit, likuiditas, dan ukuran bank (Gazi et al., 2024). Faktor-faktor ini secara tidak langsung juga memengaruhi current ratio bank syariah.
Dalam konteks manajemen aset dan kewajiban, Rahahleh et al. menyebutkan bahwa bank syariah menghadapi dua jenis risiko: risiko yang serupa dengan yang dihadapi bank konvensional dan risiko yang unik karena bank syariah mematuhi syariah (Rahahleh et al., 2019). Risiko-risiko unik ini, termasuk risiko investasi ekuitas dan risiko komersial yang dipindahkan (displaced commercial risk), dapat memengaruhi komposisi aset lancar dan kewajiban lancar bank syariah, sehingga berdampak pada current ratio mereka.
Alabbad et al. menemukan bahwa likuiditas yang lebih tinggi juga dapat membantu dalam mengurangi insentif pengambilan risiko, namun Acharya dan Naqvi (2012) sebagaimana dikutip oleh Alabbad et al. mengindikasikan bahwa ketika bank memiliki jumlah likuiditas yang besar, manajer bank mungkin mengambil lebih banyak risiko dengan secara agresif menurunkan tingkat pinjaman untuk meningkatkan volume pinjaman guna meningkatkan kompensasi mereka sendiri (Alabbad et al., 2019). Hal ini menunjukkan bahwa current ratio yang terlalu tinggi dapat mendorong perilaku pengambilan risiko yang berlebihan pada bank syariah.
7.2 Faktor Eksternal dan Makroekonomi
Faktor-faktor eksternal dan makroekonomi juga memengaruhi current ratio bank syariah. Gazi et al. menemukan bahwa profitabilitas bank syariah di Bangladesh secara positif berkorelasi dengan tingkat inflasi dan spread tingkat bunga (Gazi et al., 2024). Kondisi makroekonomi ini secara tidak langsung memengaruhi kemampuan bank syariah dalam mengelola likuiditasnya dan mempertahankan current ratio yang memadai.
Dalam konteks krisis keuangan, Rahahleh et al. menyebutkan bahwa Olson dan Zoubi (2017) mengamati bahwa bank syariah berkinerja lebih baik daripada bank konvensional selama krisis keuangan (Rahahleh et al., 2019). Ketahanan bank syariah selama krisis ini sebagian dapat dikaitkan dengan current ratio yang lebih tinggi, yang memberikan bantalan likuiditas yang lebih besar dalam menghadapi tekanan keuangan.
Athief et al. dalam penelitian mereka tentang kinerja bank syariah selama pandemi COVID-19 menemukan bahwa mayoritas bank syariah di Indonesia menunjukkan ketahanan keuangan selama pandemi, meskipun beberapa bank menghadapi tantangan dalam mencapai keseimbangan yang harmonis antara profitabilitas dan kepatuhan syariah (Athief et al., 2024). Kondisi pandemi ini juga memengaruhi kemampuan bank syariah dalam mengelola current ratio mereka.
7.3 Kepatuhan Syariah dan Dampaknya terhadap Current Ratio
Kepatuhan syariah memiliki dampak yang signifikan terhadap current ratio bank syariah. Kamal et al. menyebutkan bahwa kinerja perusahaan yang patuh syariah mungkin lebih tinggi daripada perusahaan yang tidak patuh syariah karena keterbatasan dalam hal utang, likuiditas, dan aktivitas yang diizinkan (Kamal et al., 2023). Keterbatasan ini secara langsung memengaruhi komposisi aset lancar dan kewajiban lancar bank syariah, sehingga berdampak pada current ratio mereka.
Farhat dan Hili dalam penelitian mereka tentang dampak kepatuhan syariah terhadap kinerja dan risiko perusahaan menemukan bahwa saham yang patuh syariah menunjukkan kinerja yang secara signifikan lebih unggul dan risiko yang lebih rendah dibandingkan dengan rekan-rekan konvensional mereka (Farhat & Hili, 2025). Temuan ini mengindikasikan bahwa kepatuhan syariah, yang antara lain tercermin dalam pengelolaan likuiditas yang lebih konservatif, berkontribusi positif terhadap kinerja dan stabilitas perusahaan.
Ho dan Mohd-Raff menemukan bahwa perusahaan yang patuh syariah dengan likuiditas yang lebih tinggi cenderung berkinerja jauh lebih baik daripada perusahaan yang kurang likuid (Ho & Mohd-Raff, 2019). Temuan ini mengindikasikan bahwa current ratio yang memadai merupakan faktor penting dalam menentukan kinerja perusahaan yang patuh syariah, termasuk bank syariah.
8. Perbandingan Current Ratio Bank Syariah di Berbagai Negara
8.1 Indonesia
Di Indonesia, penilaian kinerja bank syariah menggunakan berbagai metode, termasuk RBBR dan SCnP. Ubaidillah dalam penelitian tentang bank syariah BUMN di Indonesia menemukan bahwa dengan metode RBBR, bank syariah berada dalam kondisi "Sehat" atau "Baik" (Ubaidillah, 2022). Kondisi ini mencerminkan kemampuan bank syariah dalam mengelola likuiditasnya, termasuk current ratio, secara memadai.
Athief et al. dalam penelitian mereka tentang kinerja bank syariah di Indonesia selama pandemi COVID-19 mengklasifikasikan bank syariah ke dalam beberapa tingkat kesehatan: 7 bank sangat sehat, 5 bank sehat, dan 2 bank cukup sehat (Athief et al., 2024). Klasifikasi ini mencerminkan kemampuan bank syariah dalam mengelola berbagai aspek kinerja keuangan, termasuk likuiditas yang diukur melalui current ratio dan FDR.
Hasan dalam penelitian tentang nilai dan kinerja perbankan Islam di Indonesia menemukan bahwa FDR yang meningkat mengurangi likuiditas di bank syariah, yang pada gilirannya menurunkan jumlah aset bank saat ini dan total aset (Hasan, 2023). Temuan ini mengindikasikan adanya hubungan negatif antara FDR dan current ratio bank syariah di Indonesia, di mana peningkatan penyaluran pembiayaan dapat menurunkan rasio likuiditas bank.
8.2 Malaysia
Di Malaysia, sistem perbankan ganda (dual banking system) yang memungkinkan bank syariah dan konvensional beroperasi secara berdampingan memberikan konteks yang menarik untuk membandingkan current ratio kedua jenis bank tersebut. Sulub dan Salleh dalam penelitian mereka tentang kinerja keuangan bank Islam dan konvensional di Malaysia menemukan bahwa tidak ada perbedaan yang signifikan dalam profitabilitas dan likuiditas antara bank Islam dan bank konvensional (Sulub & Salleh, 2019).
Lee et al. dalam penelitian mereka tentang kinerja perbankan Islam di Malaysia menggunakan current ratio (LIQ) sebagai salah satu variabel dalam model penelitiannya, dan menemukan bahwa variabel ini secara signifikan memengaruhi kinerja bank syariah (Lee et al., 2022). Temuan ini mengkonfirmasi relevansi current ratio sebagai indikator kinerja dalam konteks perbankan syariah Malaysia.
Mortadza et al. dalam penelitian mereka tentang sektor perbankan Islam di Malaysia menemukan bahwa untuk meningkatkan stabilitas bank syariah, mereka perlu mempertahankan likuiditas yang lebih tinggi (MORTADZA et al., 2024). Hal ini mengindikasikan bahwa current ratio yang memadai merupakan faktor penting dalam menjaga stabilitas bank syariah di Malaysia.
8.3 Pakistan
Di Pakistan, perbandingan kinerja bank syariah dan konvensional telah menjadi fokus berbagai penelitian. Khan et al. dalam penelitian mereka menemukan bahwa bank Islam relatif lebih baik dalam manajemen profitabilitas, efisiensi, risiko, dan likuiditas, sementara bank konvensional lebih unggul dalam kualitas aset (Khan et al., 2017). Temuan ini mengindikasikan bahwa bank syariah di Pakistan umumnya memiliki current ratio yang lebih baik dibandingkan bank konvensional.
Qureshi dan Kalim menemukan bahwa nilai rata-rata rasio aset likuid terhadap total aset untuk bank syariah di Pakistan adalah 18,73 persen, sementara untuk bank konvensional rasio ini adalah 9,11 persen (Qureshi & Kalim, 2018). Perbedaan yang signifikan ini mengindikasikan bahwa bank syariah di Pakistan cenderung memiliki current ratio yang lebih tinggi, yang mencerminkan surplus likuiditas yang mereka miliki.
Bashir dan Azeez dalam penelitian mereka tentang praktik manajemen risiko bank syariah dan konvensional di Pakistan menemukan bahwa analisis risiko likuiditas merupakan determinan yang signifikan dari praktik manajemen risiko pada kedua jenis bank (Bashir & Azeez, 2022). Temuan ini mengkonfirmasi pentingnya pengelolaan current ratio dalam konteks manajemen risiko perbankan di Pakistan.
8.4 Bangladesh
Di Bangladesh, bank syariah beroperasi dalam lingkungan regulasi yang berbeda dari bank konvensional. Ahmed dan Mohamad menyebutkan bahwa bank syariah di Bangladesh diwajibkan untuk mempertahankan rasio likuiditas statutori sebesar 5,5% per hari, sementara untuk bank konvensional rasio ini adalah 13% per hari (Ahmed & Mohamad, 2019). Perbedaan persyaratan regulasi ini mencerminkan pengakuan regulator terhadap karakteristik unik likuiditas bank syariah.
Gazi et al. dalam penelitian mereka tentang determinan profitabilitas bank syariah di Bangladesh menemukan bahwa profitabilitas bank syariah secara positif terkait dengan likuiditas (Gazi et al., 2024). Temuan ini mengindikasikan bahwa current ratio yang memadai berkontribusi positif terhadap profitabilitas bank syariah di Bangladesh.
9. Implikasi Manajerial dan Kebijakan
9.1 Implikasi bagi Manajemen Bank Syariah
Pemahaman yang mendalam tentang current ratio dan pengelolaannya memiliki implikasi penting bagi manajemen bank syariah. Qureshi dan Kalim merekomendasikan bahwa bank syariah yang memiliki surplus likuiditas dapat menginvestasikan surplus tersebut di pasar modal untuk memperoleh manfaat dari kelebihan likuiditas tersebut (Qureshi & Kalim, 2018). Rekomendasi ini mengindikasikan bahwa manajemen bank syariah perlu mengoptimalkan pengelolaan current ratio mereka untuk memaksimalkan profitabilitas tanpa mengorbankan kemampuan memenuhi kewajiban jangka pendek.
Haddou dan Mkhinini merekomendasikan bahwa bank syariah harus meningkatkan keahlian mereka, yang membantu mereka mendiversifikasi strategi pendanaan dan menyediakan solusi likuiditas (Haddou & Mkhinini, 2022). Mereka juga harus menetapkan kerangka tata kelola syariah yang lebih baik untuk mengendalikan perilaku pengambilan risiko yang pada akhirnya berkontribusi pada pencapaian stabilitas keuangan (Haddou & Mkhinini, 2022).
Shah et al. menyebutkan bahwa peningkatan kepatuhan syariah memiliki dampak tiga kali lipat: pertama, akan meningkatkan kepercayaan nasabah; kedua, akan membantu meningkatkan profitabilitas dengan mengurangi penalti ketidakpatuhan syariah dari regulator; dan ketiga, akan meningkatkan kapitalisasi pasar dan stabilitas imbal hasil bagi investor (Shah et al., 2020). Implikasi ini relevan dalam konteks pengelolaan current ratio, karena kepatuhan syariah yang lebih baik dapat meningkatkan kepercayaan nasabah dan mengurangi risiko penarikan dana yang dapat menurunkan current ratio.
9.2 Implikasi bagi Regulator
Bagi regulator, pemahaman tentang current ratio dan karakteristik likuiditas bank syariah memiliki implikasi penting dalam pengembangan kerangka regulasi yang tepat. Mejia et al. menyimpulkan bahwa bank syariah memerlukan kerangka hukum, korporat, dan regulasi yang sama seperti bank konvensional, namun dengan penyesuaian yang mempertimbangkan karakteristik unik bank syariah (Mejia et al., 2014). Dalam konteks likuiditas, hal ini berarti regulator perlu mengembangkan persyaratan current ratio yang mempertimbangkan keterbatasan instrumen likuiditas yang sesuai syariah.
Song dan Oosthuizen menyebutkan bahwa survei yang dilakukan oleh IMF menunjukkan dispersi yang luas dalam pendekatan terhadap kerangka hukum, regulasi, dan pengawasan untuk mengakomodasi perbankan syariah (Song & Oosthuizen, 2014a). Dispersi ini juga tercermin dalam persyaratan current ratio dan rasio likuiditas lainnya yang diterapkan pada bank syariah di berbagai yurisdiksi.
Reyad et al. dalam penelitian mereka tentang manajemen risiko dan tata kelola perusahaan bank syariah di negara-negara GCC menemukan bahwa bank syariah GCC mengelola risiko bisnis mereka dengan baik melalui tata kelola perusahaan yang efektif, kecuali dalam beberapa area seperti manajemen kualitas aset dan likuiditas (Reyad et al., 2022). Temuan ini mengindikasikan bahwa regulator perlu memberikan perhatian khusus pada aspek manajemen likuiditas, termasuk current ratio, dalam pengawasan bank syariah.
10. Kesimpulan
Current ratio merupakan salah satu indikator kinerja keuangan yang penting dalam konteks perbankan syariah, meskipun penggunaannya memiliki dimensi yang lebih kompleks dibandingkan dengan perbankan konvensional. Sebagaimana telah dibahas dalam artikel ini, bank syariah umumnya memiliki current ratio yang lebih tinggi dibandingkan bank konvensional, yang mencerminkan surplus likuiditas yang merupakan karakteristik khas bank syariah (Qureshi & Kalim, 2018; Shaikh & Jalbani, 2009). Namun, current ratio yang terlalu tinggi tidak selalu mengindikasikan kinerja yang baik, karena dapat mencerminkan inefisiensi dalam pengelolaan aset (Gazi et al., 2024).
Tantangan utama dalam pengelolaan current ratio bank syariah meliputi keterbatasan instrumen likuiditas yang sesuai syariah (Bashir & Azeez, 2022; Greuning & Iqbal, 2007), risiko ketidakpatuhan syariah yang dapat memicu penarikan dana (Bayram et al., 2023; Butt et al., 2022), dan ketidaksesuaian jatuh tempo antara aset dan kewajiban (Lehner, 2017; Rahahleh et al., 2019). Untuk mengatasi tantangan-tantangan ini, bank syariah perlu mengembangkan strategi manajemen likuiditas yang inovatif namun tetap sesuai dengan prinsip-prinsip syariah.
Dalam konteks penilaian kinerja, current ratio merupakan bagian dari kerangka analisis yang lebih komprehensif, termasuk metode CAMELS, RBBR, dan SCnP (Arno et al., 2024; Athief et al., 2024; Ubaidillah, 2022). Penggunaan berbagai metode penilaian ini mencerminkan kompleksitas dalam mengukur kinerja bank syariah yang harus mempertimbangkan dimensi kepatuhan syariah di samping dimensi keuangan konvensional.
Ke depan, pengembangan instrumen likuiditas yang sesuai syariah, harmonisasi kerangka regulasi likuiditas untuk bank syariah di berbagai yurisdiksi, dan peningkatan kapasitas manajemen risiko likuiditas bank syariah merupakan agenda penting yang perlu mendapat perhatian dari berbagai pemangku kepentingan, termasuk manajemen bank syariah, regulator, dan akademisi (Haddou & Mkhinini, 2022; Mejia et al., 2014; Sardar & Iqbal, 2023). Dengan demikian, pengelolaan current ratio yang optimal dapat berkontribusi pada peningkatan kinerja, stabilitas, dan daya saing bank syariah dalam sistem keuangan global.
Daftar Pustaka
AK, Ö., & HARUNOĞULLARI, E. (2023). Why is Mudaraba not Practiced by Islamic Banks How can Islamic Banks Apply Mudaraba Financing Method through Models. Uluslararasi Akademik Birikim Dergisi. https://doi.org/10.53001/uluabd.2023.76
Ahmed, R., & Mohamad, M. S. (2019). The Practice of Shariah Governance in Islamic Banking and Finance: A Study of Islamic Banks in Bangladesh. International Journal of Management and Applied Research, 6(4). https://doi.org/10.18646/2056.64.19-020
Alabbad, A., Hassan, M. K., & Saba, I. (2019). Can Shariah board characteristics influence risk-taking behavior of Islamic banks? International Journal of Islamic and Middle Eastern Finance and Management, 12(4), 469–488. https://doi.org/10.1108/imefm-11-2018-0403
Arno, Abd. K., Ilham, I., & Ridwan, R. (2024). Sharia Compliance and Profitability in Financial Performance Islamic Banks in Indonesia. Futurity Economics & Law, 112–130. https://doi.org/10.57125/fel.2024.06.25.07
Athief, F. H. N., Zaky, R. A., Virgiawan, R., Fathoni, M. A., & Rofiqo, A. (2024). Capturing Islamic bank performance in Indonesia during the COVID-19 crisis: RGEC and SCNP approaches. Banks and Bank Systems, 19(2), 15–29. https://doi.org/10.21511/bbs.19(2).2024.02
Bashir, R., & Azeez, A. A. (2022). Risk management practices of Islamic and conventional banks of Pakistan: A comparative study. International Journal of Banking and Finance, 17. https://doi.org/10.32890/ijbf2022.17.2.3
Bayram, K., Shahwan, S., & Ergun, H. (2023). Managing Shariah non-compliance risk: Construction of a low-risk Shariah-compliant portfolio using the Black-Litterman portfolio optimization model. Al Qasimia University Journal of Islamic Economics, 3(1), 49–80. https://doi.org/10.52747/aqujie.3.1.224
Butt, M. A., Ayub, H., Latif, B., Asif, F., Shabbir, M. S., & Raja, A. A. (2022). Financial risks and performance of conventional and Islamic banks: Do reputational risk matters? Journal of Islamic Accounting and Business Research, 13(4), 581–595. https://doi.org/10.1108/jiabr-10-2020-0336
Farhat, A., & Hili, A. (2025). The impact of Shariah compliance on firm's performance and risk. Review of Financial Economics, 43(2), 231–257. https://doi.org/10.1002/rfe.1227
Fauzi, A., & Muliasari, I. (2023). The effect of murabahah financing, financing deposit ratio (FDR), and third party funds on profitability with non-performing financing (NPF) as a moderating variable in BPRS. Cashflow Current Advanced Research on Sharia Finance and Economic Worldwide, 2(4), 541–560. https://doi.org/10.55047/cashflow.v2i4.768
Gazi, Md. A. I., Karim, R., Senathirajah, A. R. bin S., Ullah, A., Afrin, K. H., & Nahiduzzaman, Md. (2024). Bank-specific and macroeconomic determinants of profitability of Islamic Shariah-based banks: Evidence from new economic horizon using panel data. Economies, 12(3), 66. https://doi.org/10.3390/economies12030066
Greuning, H. V., & Iqbal, Z. (2007). Risk Analysis for Islamic Banks. https://doi.org/10.1596/978-0-8213-7141-1
Haddou, S., & Mkhinini, S. (2022). Investigating the linkage between Shariah board size, liquidity risk and bank stability through an asymmetric lens. Journal of Islamic Accounting and Business Research, 14(4), 652–674. https://doi.org/10.1108/jiabr-03-2022-0074
Hasan, Z. (2023). The Value and Performance of Islamic Banking in Indonesia. Iqtishadia Jurnal Kajian Ekonomi Dan Bisnis Islam, 15(2), 191. https://doi.org/10.21043/iqtishadia.v15i2.16508
Ho, C. S. F., & Mohd-Raff, N. E. N. (2019). External and internal determinants of performances of Shariah and non-Shariah compliant firms. International Journal of Islamic and Middle Eastern Finance and Management, 12(2), 236–253. https://doi.org/10.1108/imefm-08-2017-0202
Hudaefi, F. A., Hassan, M. K., Laallam, A., Apriantoro, M. S., & Hakim, L. (2025). Measuring nonprofit institution performances: A case of Islamic social finance. Journal of Philanthropy, 30(3). https://doi.org/10.1002/nvsm.70027
Kamal, A. W. N. A., Arshad, A. I., Che-Yahya, N., & Alyasa-Gan, S. S. (2023). Performance of Shariah vs non-Shariah firms: A study of manufacturing sector in Malaysia. Information Management and Business Review, 15(1(I)SI), 149–163. https://doi.org/10.22610/imbr.v15i1(i)si.3395
Katterbauer, K., Syed, H., Cleenewerck, L., & Genç, S. Y. (2023). AI-driven capital asset pricing model for enhancing Shariah-compliant investment decisions – A Chinese stock market analysis. International Journal of Islamic Business & Management, 1–14. https://doi.org/10.46281/ijibm.v7i1.2100
Khan, I., Mehreen, M., & Tahir, M. (2017). Performance comparison of Islamic and conventional banks: Empirical evidence from Pakistan. International Journal of Islamic and Middle Eastern Finance and Management, 10(3), 419–433. https://doi.org/10.1108/imefm-05-2016-0077
Kuwait: Financial System Stability Assessment. (2019). Rapport Des Services Du FMI Sur Les Économies Nationales (IMF Staff Country Reports French), 19(96), 1. https://doi.org/10.5089/9781498306409.002
Lee, Y. M., Samsudin, H., & Saputra, J. (2022). Investigating the performance of the Islamic banking system and social welfare. International Journal of Finance Economics and Business, 1(2), 118–131. https://doi.org/10.56225/ijfeb.v1i2.27
Lehner, O. M. (2017). Islamic banking and finance as an ethical alternative: A systematic literature review. https://doi.org/10.31235/osf.io/jb5z9
MORTADZA, N. S., Purwaningsih, Y., Trinugroho, I., MULYANINGSIH, T., & Hakim, L. (2024). Interplay of institutional quality, efficiency, and stability in the Islamic banking sector of Malaysia. International Journal of Economics and Management, 18(1), 73–90. https://doi.org/10.47836/ijeam.18.1.05
Mejia, A. L., Aljabrin, S., Awad, R., Norat, M., & Song, I. (2014). Regulation and supervision of Islamic banks. IMF Working Paper, 2014(219), 1. https://doi.org/10.5089/9781498361590.001
Parlakkaya, R., ÇETİN, H., & DEMİRCİ, M. N. (2022). Risk management in Islamic banks: A research on the participation banks in Turkey. Mehmet Akif Ersoy Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi Dergisi, 9(1), 608–636. https://doi.org/10.30798/makuiibf.913705
Qureshi, M. H., & Kalim, R. (2018). How Shariah compliance and traditional banks are performing? A case of Pakistan. International Journal of Islamic Economics and Finance Studies, 4(3), 6–20. https://doi.org/10.25272/ijisef.416706
Rahahleh, N. A., Bhatti, M. I., & Misman, F. N. (2019). Developments in risk management in Islamic finance: A review. Journal of Risk and Financial Management, 12(1), 37. https://doi.org/10.3390/jrfm12010037
Rasli, S., & Kassim, A. A. M. (2020). Shariah governance characteristics and risk-taking of local and foreign Islamic banks in Malaysia: A conceptual model. Journal of Accounting and Finance in Emerging Economies, 5(2). https://doi.org/10.26710/jafee.v5i2.856
Reyad, S., Chinnasamy, G., & Madbouly, A. (2022). Risk management and corporate governance of Islamic banks: Evidence from GCC countries. Corporate Governance, 22(7), 1425–1443. https://doi.org/10.1108/cg-08-2020-0360
Said, S. (2015). Sharia banking performance in Makassar. Al-Ulum, 15(1), 21. https://doi.org/10.30603/au.v15i1.215
Sardar, S., & Iqbal, M. F. (2023). Risk management in Islamic banking system: An overview of current modules. Journal of Religious and Social Studies, 3(1 Jan-Jun), 11–26. https://doi.org/10.53583/jrss05.02.2023
Shah, S. A. A., Sukmana, R., & Fianto, B. A. (2020). Duration model for maturity gap risk management in Islamic banks. Journal of Modelling in Management, 15(3), 1167–1186. https://doi.org/10.1108/jm2-08-2019-0184
Shaikh, S. A., & Jalbani, A. A. (2009). Risk management in Islamic and conventional banks: A differential analysis. JISR Management and Social Sciences & Economics, 7(2), 67–79. https://doi.org/10.31384/jisrmsse/2010.07.2.5
Song, I., & Oosthuizen, C. L. (2014a). Islamic banking regulation and supervision. IMF Working Paper, 2014(220), 1. https://doi.org/10.5089/9781498380928.001
Song, I., & Oosthuizen, C. L. (2014b). Islamic banking regulation and supervision: Survey results and challenges. SSRN Electronic Journal. https://doi.org/10.2139/ssrn.2561245
Sulub, Y. A., & Salleh, M. C. M. (2019). Financial performance of Islamic and conventional banks in Malaysia: A comparative analysis. International Journal of Management and Applied Research, 6(4), 375–385. https://doi.org/10.18646/2056.64.19-029
Tabriz, A. A., Riahi, F., & Banasadegh, Z. (2015). Developing a structural model to define influential risk elements in Islamic banking: An empirical study in Iran. Research Journal of Applied Sciences Engineering and Technology, 9(11), 902–915. https://doi.org/10.19026/rjaset.9.2582
Ubaidillah, U. (2022). Financial performance measurement analysis of Shariah commercial banks in Indonesia using Risk Based Bank Rating (RBBR) and Shariah Conformity and Profitability (SCNP) methods. Wealth Journal of Islamic Banking and Finance, 1(1), 51–70. https://doi.org/10.24090/wealth.v1i1.7003
Kavita_260503110146_ Mengapa current ratio tidak dapat digunakan sebagai satu-satunya indikator untuk menilai kesehatan bank syariah? Jelaskan hubungannya dengan metode CAMELS, RBBR, dan SCnP.
BalasHapusNovitania Nikmatul Indriany Dwi Putri_260503110090. izin bertanya, Menurut artikel tersebut, current ratio yang terlalu tinggi tidak selalu menunjukkan kinerja bank syariah yang baik karena dapat menandakan adanya aset lancar yang belum dimanfaatkan secara optimal. Bagaimana strategi yang dapat dilakukan oleh bank syariah untuk mengelola kelebihan likuiditas agar tetap mampu memenuhi kewajiban jangka pendek sekaligus meningkatkan profitabilitas tanpa melanggar prinsip-prinsip syariah?
BalasHapussafa salsabila azhar_250503110033_pbs A izin bertanya, Bagaimana current ratio digunakan untuk menilai likuiditas pada perbankan syariah?
BalasHapusfatwaulayyahaniifah_250503110014
BalasHapusizin bertanya Pak/Bu. Apakah Current Ratio masih menjadi indikator utama yang relevan untuk mengukur kesehatan finansial jangka pendek di bank syariah? Terima kasih.
Augie Ryan Rahman_230503110085, Bagaimana rasio lancar (current ratio) mengukur tingkat solvabilitas jangka pendek pada laporan keuangan bank syariah?
BalasHapusAnta Kuna lutfi Sholiha_250503110004, assalamualaikum, Permisi pak izin bertanya, bagaimana urgensi dan tantangan pengelolaan current ratio dalam kerangka manajemen likuiditas perbankan syariah yang dihadapkan pada ketidaksesuaian jatuh tempo (maturity mismatch) antara aset pembiayaan berjangka panjang dan liabilitas jangka pendek, serta bagaimana mitigasi risiko instrumen pasar uang syariah yang terbatas agar bank syariah dapat menjaga kesehatan likuiditas tanpa mengorbankan efisiensi pengelolaan aset?
BalasHapusAhmadah Latifatul Hakimah_250503110054, izin bertanya pak/buk, Malaysia: tidak ada beda signifikan. Pakistan: syariah lebih baik. Indonesia: BSI dominan tapi pangsa 6,65% (bab 1). Kritis: Jika di tiga negara dengan dual banking system hasilnya beda-beda, bukankah ini bukti bahwa tidak ada standar universal untuk mengukur kinerja syariah?
BalasHapusAmelia Septi Hidayatullaili_250503110061, Assalamu’alaikum, izin bertanya. Current ratio membandingkan aset lancar dengan kewajiban lancar. Jika rasio sebuah bank tampak sehat tetapi sebagian besar aset lancarnya sulit dicairkan, mengapa rasio ini bisa menyesatkan? Indikator apa yang perlu dilengkapi? Terima kasih.
BalasHapusDwi Rahmania Putri_260503110163
BalasHapusIzin bertanya Bapak. Jika bank syariah memiliki current ratio yang lebih tinggi dibandingkan bank konvensional, apakah kondisi tersebut benar-benar menunjukkan bahwa bank syariah lebih sehat, atau justru menandakan adanya dana yang belum dimanfaatkan secara produktif? Bagaimana cara membedakan likuiditas yang mencerminkan kehati-hatian bank dengan likuiditas berlebih yang menunjukkan inefisiensi pengelolaan aset?
salsyah sandella indira gandhi_260503110010
BalasHapusizin bertanya bapak, Apa manfaat rasio current ratio dalam menilai likuiditas, dan apa keterbatasannya ketika digunakan untuk menganalisis bank syariah?
TASYA AULIYA 250503110015. Saya izin bertanya, Pak. Bagaimana cara menghitung current ratio dan apa makna nilainya dalam menilai kemampuan bank syariah memenuhi kewajiban jangka pendeknya?
BalasHapus[250503110052-Difah Rimadhani] Izin bertanya Bapak, artikel menyebutkan IFSB anggap ketidakpatuhan syariah prioritas tinggi karena bisa batalkan transaksi & picu penarikan dana turunkan current ratio & kerangka CAMELS RBBR SCnP vs FDR ideal 75%. Jika current ratio tinggi tapi aset lancarnya sulit dicairkan karena tidak sesuai syariah, apakah rasio sehat itu menyesatkan? Indikator apa selain current ratio harus dilihat? Terima kasih.
BalasHapusNadya Auliya Azzahra_250503110053
BalasHapusAssalamu’alaikum warahmatullahi wabarakatuh. Izin bertanya, Bapak. Artikel ini menjelaskan bahwa risiko ketidakpatuhan syariah dapat memengaruhi likuiditas bank karena berpotensi menurunkan kepercayaan nasabah dan mendorong penarikan dana secara besar-besaran. Dalam kondisi tersebut, current ratio yang sebelumnya terlihat sehat belum tentu menjamin bank mampu menghadapi tekanan likuiditas secara tiba-tiba. Menurut Bapak, bagaimana seharusnya bank syariah mengintegrasikan pengelolaan current ratio dengan strategi pemulihan kepercayaan nasabah dan perencanaan likuiditas darurat agar tetap mampu memenuhi kewajibannya ketika terjadi krisis kepercayaan?
Adwa Al Fadhilah_250503110070
BalasHapusizin bertanya, Seberapa relevan penggunaan Current Ratio (likuiditas jangka pendek) dalam menganalisis kesehatan keuangan korporasi nasabah pembiayaan yang menggunakan skema pembiayaan berbasis perdagangan syariah?
Kusiroh (250503110077)
BalasHapusizin bertanya bapak, bagaimana cara bank syariah mengelola current ratio agar tetap mampu memenuhi kewajiban jangka pendek, tetapi tidak memiliki terlalu banyak dana menganggur yang dapat mengurangi keuntungan?
Salsabilla Lyrabiha (250503110048)
BalasHapusIzin bertanya bapak, Dalam materi dijelaskan bahwa current ratio merupakan bagian dari analisis kinerja yang lebih luas, seperti CAMELS, RBBR, dan SCnP. Jika setiap metode memiliki fokus penilaian yang berbeda, metode mana yang lebih tepat digunakan untuk menilai kesehatan bank syariah secara menyeluruh? Apakah satu metode saja cukup, atau perlu menggabungkan beberapa metode?
Velani Laily Noviana (250503110042)
BalasHapusIzin bertanya Bapak, apakah current ratio yang tinggi selalu dapat dianggap sebagai tanda kondisi keuangan yang baik pada lembaga keuangan syariah, atau perlu dilihat bersama indikator lainnya?
Assalamu’alaikum warahmatullahi wabarakatuh.
BalasHapusPerkenalkan, saya **M. Iqbal Aqilah**, NIM **26003110126**. Izin saya bertanya.
Dalam artikel dijelaskan bahwa current ratio yang terlalu tinggi belum tentu menunjukkan kinerja bank syariah yang baik, karena bisa menandakan adanya dana yang belum dimanfaatkan secara produktif.
**Pertanyaan saya, bagaimana bank syariah menentukan current ratio yang ideal agar tetap mampu memenuhi kewajiban jangka pendek, tetapi juga bisa menyalurkan dana secara produktif untuk memperoleh keuntungan? Apakah ada risiko jika bank terlalu fokus menjaga likuiditas hingga menghambat pembiayaan kepada masyarakat?**
Terima kasih.
Wassalamu’alaikum warahmatullahi wabarakatuh.
Nama: Albaid Lau Dzikrillah
BalasHapusNIM: 260503110125
Pertanyaan:
Bagaimana bank syariah dapat menjaga current ratio agar tetap optimal untuk memenuhi kewajiban jangka pendek sekaligus meningkatkan profitabilitas, mengingat keterbatasan instrumen likuiditas yang sesuai dengan prinsip syariah?
Syahrina rafa maula (250503110071)
BalasHapusCurrent ratio sering digunakan untuk menilai kemampuan perusahaan memenuhi kewajiban jangka pendeknya. Namun, kegiatan bank berbeda dari perusahaan dagang karena sebagian besar kegiatannya berkaitan dengan penghimpunan dana dan penyaluran pembiayaan. apakah current ratio cukup tepat untuk menilai kemampuan bank syariah memenuhi kewajibannya, atau justru bisa memberikan gambaran yang kurang tepat jika digunakan tanpa melihat rasio perbankan lainnya?
Indah putri rahmawati (250503110043)
BalasHapusIzin bertanya, berapa batasan Current Ratio yang ideal bagi bank syariah agar dapat memenuhi kewajiban jangka pendeknya secara tepat waktu tanpa mengganggu kelancaran operasional harian?
izin bertanya bapak, Seberapa relevan penggunaan current ratio dalam mengukur tingkat kesehatan likuiditas jangka pendek perusahaan pembiayaan atau bank syariah? —
BalasHapusNIM: 250503110060 | NAMA: imelda islami arisaputri
muhammadferdyansyahsaputra_250503110020 Bagaimana current ratio mengukur kemampuan membayar kewajiban?
BalasHapussyifaul awwalina. h_250503110064
BalasHapusizin bertanya, menurut bapak strategi apa yang paling efektif bagi bank syariah untuk memanfaatkan surplus likuiditas agar dapat meningkatkan profitabilitas tanpa mengurangi kemampuan memenuhi kewajiban jangka pendek dan tetap mematuhi prinsip syariah?
Muhammad Rafid Mubarak_250503110008
BalasHapusBagaimana rasio lancar (Current Ratio) digunakan untuk mengukur kemampulabaan dan kemampuan pemenuhan kewajiban lancar pada perbankan syariah?
M. Zumarullah Isfa Izzaty_250503110002
BalasHapusPertanyaan: Bagaimana current ratio dapat digunakan untuk menilai kemampuan bank syariah memenuhi kewajiban jangka pendeknya?
NAMA : IQBAL ZAIN DZULFIKAR JARKASI
BalasHapusNIM : 260503110025
Current ratio adalah rasio likuiditas yang membandingkan aset lancar dengan kewajiban lancar untuk mengukur kemampuan memenuhi kewajiban jangka pendek. Analisislah komponen pembilang dan penyebut current ratio pada bank syariah, termasuk aset lancar (kas, penempatan pada bank sentral dan
bank lain, sukuk jangka pendek, piutang jatuh tempo dekat) dan kewajiban lancar (giro, tabungan, dan deposito jatuh tempo). Mengapa current ratio lebih lazim dipakai pada perusahaan nonbank, dan apa keterbatasannya bila diterapkan pada bank syariah dibandingkan rasio seperti FDR, cash ratio, GWM, LCR, dan NSFR?
"Seberapa besar relevansi penggunaan Current Ratio dalam mengukur kesehatan finansial lembaga perbankan syariah dibandingkan sektor industri non-keuangan?"
BalasHapusNIM: 250503110062
NAMA: Muhammad Reyhan Firmansyah
Intan Aprilia NurFadilla (260503110111)
BalasHapusizin bertanya bapak, Current ratio pada perbankan syariah umumnya dianalisis melalui kerangka yang lebih luas seperti CAMELS, RBBR, atau SCnP. Mengapa satu metrik seperti current ratio saja tidak cukup untuk menilai kesehatan bank syariah secara utuh, dan bagaimana metode SCnP dapat menutup kelemahan indikator likuiditas konvensional dalam mengakomodasi prinsip kepatuhan syariah?
WILDANI AFIFAH_250503110017_PBS A
BalasHapusAssalamualaikum, izin bertanya bapak. Apakah rasio lancar yang tinggi pada bank syariah menandakan kondisi sehat atau justru indikasi investasi yang tidak produktif?
250503110058_ULFI HIDAYAH
BalasHapusIzin bertanya,
Apakah current ratio tepat digunakan untuk menilai likuiditas bank syariah yang memiliki struktur aset dan kewajiban berbeda dari perusahaan biasa? Jika kurang tepat, indikator apa yang lebih relevan dan mengapa
Assalamu’alaikum Pak, perkenalkan nama saya Afdal Faisal Ahmadani (260503110084), izin bertanya.
BalasHapusDalam analisis likuiditas makro maupun mikro, current ratio mengukur kemampuan aset lancar dalam menutupi kewajiban jangka pendek. Bagaimana interpretasi dan standar ideal current ratio bagi lembaga keuangan syariah, mengingat struktur aset mereka banyak didasarkan pada piutang pembiayaan jangka menengah-panjang dan aset sektor riil?
Rayhana Annisa Karyanto (250503110069)
BalasHapusBerdasarkan materi yang tadi dijelaskan, current ratio yang terlalu tinggi belum tentu menunjukkan kinerja bank yang baik. Mengapa hal tersebut bisa terjadi, dan bagaimana bank syariah sebaiknya mengelola kelebihan likuiditasnya?
250503110038_Ririt Shinta Nurjanatin
BalasHapusMohon izin bertanya Bapak, dalam artikel dijelaskan bahwa current ratio digunakan untuk menilai kemampuan memenuhi kewajiban jangka pendek, tetapi pengukuran likuiditas bank syariah juga menggunakan FDR. Mengingat keduanya mengukur aspek yang berbeda, apakah hasil penilaian kesehatan bank bisa menjadi kurang tepat jika current ratio digunakan tanpa mempertimbangkan karakteristik penyaluran pembiayaan pada bank syariah?
Terima kasih Bapak.
Karimatussaumi Nur Alifa Atok_260503110109 Artikel menyebutkan bahwa current ratio yang terlalu tinggi mencerminkan inefisiensi pengelolaan aset. Lalu, pada titik persentase berapa batasan ideal current ratio bagi bank syariah agar tetap aman menjaga likuiditas tanpa mengorbankan profitabilitas?
BalasHapusSeberapa relevan penggunaan Current Ratio dalam mengukur kesehatan finansial korporasi peminjam di bank syariah dibandingkan indikator arus kas operasional? — NIM: 250503110055, NAMA: Bryan Alinzky
BalasHapusZAHRA NUR RAHMAWATI (250503110036)
BalasHapusizin bertanya pak, Bagaimana menentukan batas optimal (turning point) di mana peningkatan current ratio bergeser dari kontribusi positif menjadi dampak negatif terhadap profitabilitas?
Arin Kamal Windiyanti_250503110068
BalasHapusAssalamu’alaikum, izin bertanya Bapak. Pada bagian 6.2 disebutkan bahwa rasio ideal FDR adalah 75%, namun pada paragraf berikutnya dikutip penelitian di Makassar yang menemukan FDR bank syariah mencapai 201,67%. Angka ini berarti pembiayaan yang disalurkan jauh melebihi dana pihak ketiga yang dihimpun. Menurut Bapak, bagaimana bank syariah bisa memiliki FDR di atas 200%, dari mana sumber dana tambahannya, dan apa risikonya terhadap likuiditas? Apakah angka tersebut wajar ditafsirkan sebagai “aktif menyalurkan pembiayaan”, seperti yang disebut dalam artikel, atau justru tanda risiko likuiditas yang serius? Terima kasih, Bapak.
“Bagaimana bank syariah dapat mengatasi keterbatasan instrumen likuiditas yang sesuai dengan prinsip syariah agar mampu menjaga kecukupan current ratio, memenuhi kewajiban jangka pendek, dan tetap memperoleh keuntungan tanpa melanggar larangan riba?”
BalasHapusSITI KHUMAEROH - 250503110063
Sallyka Zahra_250503110066
BalasHapusIzin bertanya bapak, Apakah tingginya current ratio selalu menunjukkan kondisi keuangan bank syariah yang sehat, atau justru bisa menandakan aset lancar yang kurang produktif?
Naila Afiya Ramadhani Nasywaa__250503110065, Assalamualaikum, izin bertanya bapak, Jika current ratio sebuah bank syariah mengalami peningkatan dari tahun ke tahun, apakah hal tersebut selalu menunjukkan perbaikan kondisi keuangan? Bagaimana cara membedakan peningkatan rasio yang berasal dari pengelolaan likuiditas yang semakin baik dengan peningkatan yang hanya disebabkan oleh perubahan komposisi aset dan kewajiban?
BalasHapusApakah current ratio relevan dipakai pada bank, dan apa keterbatasannya dibanding rasio likuiditas khusus perbankan? NIM: 250503110018 | Nama: Yuga Dwi Saputra
BalasHapusAlifia yusnita salsabilah_250503110009
BalasHapusizin bertanya bapak, Bagaimana bank syariah mengelola risiko depresiasi harga pada aset fisik/persediaan yang dibeli untuk akad Murabahah atau Salam agar tidak mengganggu kualitas aset lancar?
Arya Wijaya_250503110005, izin bertanya pak, Sejauh mana current ratio dapat digunakan untuk menilai kemampuan bank syariah memenuhi kewajiban jangka pendek, mengingat karakteristik aset dan kewajiban bank berbeda dari perusahaan nonkeuangan?
BalasHapusAchmad Chaidar Jazuli_250503110032
BalasHapusApa yang diukur oleh current ratio, dan bagaimana penerapannya dalam menilai likuiditas bank syariah?
Nayla Amartya_250503110029 Izin bertanya Bapak, apa yang ditunjukkan oleh current ratio terhadap kemampuan bank syariah membayar kewajiban jangka pendek, dan bagaimana cara menghitungnya? Berapa nilai yang dianggap sehat, dan apa risikonya jika angkanya terlalu rendah?
BalasHapus250503110041_Nuzul Fitriana
BalasHapusIzin bertanya Bapak, salah satu tantangan yang dibahas adalah keterbatasan instrumen likuiditas yang sesuai dengan prinsip syariah yang menimbulkan dilema karena bank harus menjaga ketersediaan dana untuk memenuhi kewajiban jangka pendek, tetapi juga perlu mengelola dana secara produktif agar profitabilitas tetap terjaga. Bagaimana bank syariah dapat mengatasi dilema ini tanpa mengurangi kepatuhan terhadap prinsip syariah, terutama ketika instrumen likuiditas yang tersedia masih terbatas?
250503110025_Dwi Dita Saskia
BalasHapusAssalamu’alaikum, izin bertanya, Bapak.
Dalam artikel dijelaskan bahwa current ratio yang terlalu tinggi belum tentu menunjukkan kinerja bank syariah yang baik karena dapat menandakan adanya dana menganggur yang kurang produktif. Bagaimana bank syariah dapat mengoptimalkan kelebihan likuiditas agar tetap menghasilkan keuntungan tanpa mengurangi kemampuan memenuhi penarikan dana nasabah dan tetap sesuai dengan prinsip syariah?
Agung Kasya Naipospos_250503110026.
BalasHapusDalam analisis likuiditas jangka pendek, rasio Current Ratio mengukur kemampuan aset lancar perusahaan untuk menutupi kewajiban lancarnya. Ketika rasio ini diterapkan atau dianalisis dalam konteks pembiayaan korporasi syariah, sering kali aset dan liabilitas dicampur adukkan tanpa membedakan secara tegas antara porsi dana titipan murni, dana investasi terikat/tidak terikat, serta kepemilikan aset riil yang mendasari akad (seperti barang inventori Salam atau Istishna’). Mengingat likuiditas dalam keuangan Islam sangat mensyaratkan adanya kepemilikan aset riil yang jelas dan terhindar dari fictitious assets, sejauh mana Current Ratio konvensional mampu mendeteksi risiko likuiditas yang sesungguhnya pada entitas syariah, alih-alih sekadar menyajikan angka matematis permukaan yang menutupi ketidakpastian struktur arus kas riil akibat ketidakcocokan jangka waktu (mismatch maturity) antara pembiayaan dan pendanaan?
250503110034_afifah nukmah
BalasHapusizin bertanya bapak
Dalam materi dijelaskan bahwa current ratio yang tinggi belum tentu menunjukkan kinerja bank yang baik karena bisa menandakan adanya kelebihan dana yang tidak dikelola secara produktif. Lalu, bagaimana cara bank syariah menentukan tingkat likuiditas yang ideal agar tetap mampu memenuhi kewajiban kepada nasabah tanpa mengurangi peluang memperoleh keuntungan?
Dwi aurora nayla rahmadina_2505031110035 izin bertanya bapak.Apakah current ratio yang tinggi selalu menunjukkan bahwa suatu bank syariah berada dalam kondisi sehat? Mengapa?
BalasHapusAhmad Dimas Arviansyah_250503110006
BalasHapus3. Apakah current ratio yang tinggi selalu menunjukkan bahwa kondisi keuangan bank dalam keadaan baik? Jelaskan alasannya.
Assalamu'alaikum warahmatullahi wabarakatuh. Izin bertanya, Bapak. Seberapa relevan current ratio sebagai ukuran likuiditas pada bank syariah, mengingat struktur neracanya berbeda dari perusahaan non-keuangan? Nilna Rohmatal Maula_250503110013.
BalasHapusKhulafatul Anshor_250503110021
BalasHapusApakah Current Ratio yang tinggi selalu menunjukkan kondisi keuangan yang baik, atau justru menandakan aset lancar belum dikelola secara produktif?
Apakah current ratio relevan sebagai ukuran likuiditas bank syariah mengingat karakteristik neracanya berbeda dari perusahaan non-bank?
BalasHapusTabina Afra Liyudhza Chafidh_250503110012
Apa makna indikator Current Ratio dalam mengukur kesehatan dan kemampuan bayar kewajiban jangka pendek pada Perbankan Syariah? (MOHAMMAD RAFI ALGHOZALI_260503110061)
BalasHapusTisyah Novea Awaliyah 098
BalasHapusApa rumus current ratio dan relevansinya bagi lembaga keuangan syariah?
Apa keterbatasan current ratio dalam menilai likuiditas bank?
250503110001_Shakinah Binti Al - Azahro
BalasHapusIzin bertanya, current ratio yang tinggi menunjukkan kemampuan bank memenuhi kewajiban jangka pendek, tetapi juga dapat menandakan bahwa aset belum dimanfaatkan secara produktif. Bagaimana bank syariah menentukan batas likuiditas yang ideal agar tetap mampu memenuhi penarikan dana nasabah tanpa menghambat penyaluran pembiayaan? Jika bank terlalu berhati-hati dengan menyimpan banyak aset lancar, apakah hal tersebut tidak bertentangan dengan peran bank syariah dalam mendorong pertumbuhan ekonomi masyarakat?
250503110073_Shabrina Aulia Aufa Apakah bank syariah yang memiliki current ratio tinggi selalu dapat dikatakan memiliki kondisi keuangan yang sehat? Mengapa?
BalasHapusNahdya Dina Fauzia
BalasHapus260503110089
bagaimana bank syariah memastikan bahwa instrumen pasar modal yang dipilih benar-benar bebas dari unsur spekulasi tinggi (gharar atau maysir) dan instrumen non-halal, mengingat pasar modal konvensional maupun instrumen turunannya sering kali memiliki volatilitas ekstrem yang dapat mengancam stabilitas keuangan bank?
Nafisah Munawwaroh_093
BalasHapusApakah nilai Current Ratio yang tinggi selalu menunjukkan kondisi keuangan bank yang baik, atau justru dapat menggambarkan adanya aset lancar yang belum dimanfaatkan secara produktif?
Afifah Bunga Arya_250503110057
BalasHapusassalamu'alaikum bapak saya izin bertanya, Bagaimana bank syariah dapat menjaga current ratio yang sehat tanpa terlalu banyak menahan aset dalam bentuk yang kurang produktif?
Dian Rosita Hadiningsih (250503110030)
BalasHapusSejauh mana efektivitas current ratio standar korporasi jika diaplikasikan pada bank syariah, mengingat struktur neraca bank sangat didominasi oleh giro, tabungan, dan penempatan dana yang karakternya jauh berbeda dengan aset lancar perusahaan dagang?
Naysilla Ika Y S T_250503110046 izin bertanya
BalasHapusDalam materi dijelaskan bahwa current ratio yang tinggi dapat menunjukkan kemampuan bank syariah dalam memenuhi kewajiban jangka pendek. Namun, jika terlalu tinggi, kondisi tersebut juga dapat menandakan adanya kelebihan aset lancar yang belum dimanfaatkan secara produktif. Menurut penulis, bagaimana cara bank syariah menentukan tingkat current ratio yang ideal agar tetap mampu menjaga likuiditas sekaligus mengoptimalkan penggunaan aset untuk memperoleh keuntungan?
Jazilatur Rohmah_250503110022
BalasHapusBagaimana bank syariah menyeimbangkan kemampuan memenuhi kewajiban jangka pendek dengan kebutuhan menyalurkan dana secara produktif?
Muhammad Syafiq Syauqi_250503110019
BalasHapusMateri menjelaskan bahwa bank syariah cenderung memiliki surplus likuiditas karena keterbatasan instrumen investasi yang sesuai syariah. Apakah kondisi tersebut menunjukkan bahwa prinsip kepatuhan syariah justru dapat membatasi efisiensi pengelolaan keuangan bank?
Nama : Lavivatul Masluha
BalasHapusNim : 260503110184
Current ratio merupakan indikator yang berfokus pada aspek keuangan, sedangkan bank syariah juga memiliki tanggung jawab untuk menerapkan nilai-nilai keadilan, kemaslahatan, dan kepatuhan syariah.
Apakah bank syariah dapat dikatakan memiliki kinerja yang baik apabila current ratio dan profitabilitasnya tinggi, tetapi tujuan sosial dan prinsip maqashid syariah belum tercapai secara optimal?
Febby Indah Rahmawati(250503110027)
BalasHapusDalam penyaluran pembiayaan komersial, bank syariah sering kali harus membeli dan memegang aset fisik terlebih dahulu (seperti persediaan pada akad Salam atau Murabahah). Ketika terjadi depresiasi harga pasar pada barang-barang tersebut sebelum diserahterimakan, bagaimana bank syariah memitigasi penurunan nilai kualitas aset lancarnya agar tidak mendistorsi stabilitas Current Ratio jangka pendek?
260503110119_Ashdaq Rijal Bahri izin bertanya, Mengingat bank syariah memiliki surplus likuiditas akibat terbatasnya instrumen pasar uang yang sesuai syariah, bagaimana cara bank memastikan bahwa penempatan kelebihan dana tersebut di pasar modal tetap terhindar dari volatilitas ekstrem serta unsur spekulasi (gharar/maysir), dan pada titik mana surplus tersebut berhenti menjadi bentuk kehati-hatian lalu bergeser menjadi inefisiensi pengelolaan aset?
BalasHapusNama : Lavivatul Masluha
BalasHapusNim : 260503110184
Pernyataan: Athief dkk. menyebut rasio FDR ideal sekitar 75%, sedangkan Said menemukan FDR bank syariah di Makassar mencapai 201,67%. Hasan juga menemukan FDR yang naik menurunkan likuiditas bank.
Pertanyaan: Apa arti FDR 201,67%, dan mengapa angka itu perlu dikritisi meskipun menunjukkan bank aktif menyalurkan pembiayaan?
Dini Fatimatuzzahro_260503110074
BalasHapusKetidaksesuaian jatuh tempo antara aset dan kewajiban dapat menyebabkan risiko likuiditas maupun solvabilitas. Jika sebagian besar nasabah menarik dananya dalam waktu bersamaan, sementara aset bank masih terikat dalam pembiayaan jangka panjang, bagaimana bank syariah dapat memenuhi penarikan tersebut tanpa harus menjual aset secara terburu-buru?
Saya lathifatuz zulfa an najiyah,nim 260503110070
BalasHapusIzin bertanya bapak Current ratio yang terlalu tinggi bisa berarti dana menganggur, sedangkan yang terlalu rendah berisiko gagal bayar. Bagaimana bank syariah menjaga keseimbangannya, dan apa dampaknya pada profitabilitas (ROA dan ROE)?
Olivia Dinie Carolina_260503110075, mohon izin bertanya bapak, jika current ratio tinggi berarti bank aman bayar kewajiban jangka pendek, tapi kalau terlalu tinggi berarti manajemen tidak optimal memakai asetnya. Di bank syariah, aset lancar itu sebagian besar adalah kas dan penempatan yang tidak boleh menghasilkan bunga jadi kalau bank syariah menahan current ratio sangat tinggi supaya terlihat likuid dan aman, bukankah itu justru berarti bank menimbun dana nasabah yang menganggur, tidak disalurkan jadi pembiayaan produktif, dan nasabah penabung yang rugi karena bagi hasilnya jadi kecil?
BalasHapusKomentar ini telah dihapus oleh pengarang.
BalasHapusRafika Ulfah_260503110136, izin bertanya pak, apa yang dimaksud dengan current ratio dan bagaimana kedudukannya sebagai indikator likuiditas dalam perbankan syariah. Mengapa bank syariah cenderung memiliki current ratio yang lebih tinggi daripada bank konvensional, mengapa current ratio yang terlalu tinggi tidak selalu menunjukkan kinerja yang baik, dan tantangan apa saja yang dihadapi bank syariah dalam mengelolanya?
BalasHapusNajwa Afifah Mahmuzah_260503110150
BalasHapusJika banyak nasabah menarik dananya secara bersamaan, bagaimana bank syariah mengatasi kondisi tersebut agar tetap mampu memenuhi kewajibannya?
Muhammad Anggi Abdillah_260503110073
BalasHapusBagaimana cara bank syariah melindungi diri dari risiko penarikan dana besar-besaran oleh nasabah (terutama jika ada isu ketidakpatuhan syariah), mengingat pilihan investasi mereka lebih terbatas dibandingkan bank konvensional?
Yasin Rahadatul Syiham (250503110076)
BalasHapusApakah Current Ratio benar-benar dapat menggambarkan kemampuan likuiditas bank syariah, mengingat sebagian besar aset bank berupa pembiayaan yang tidak selalu dapat dicairkan dalam waktu singkat? Jika tidak, indikator apa yang lebih tepat digunakan?
Novia Indriani _260503110179.
BalasHapusRasio Current Ratio ini mengukur kemampuan bank untuk melunasi kewajiban jangka pendeknya yang segera jatuh tempo menggunakan aset lancar yang mereka miliki. Di perbankan syariah, aset lancarnya kan harus berupa instrumen yang likuid tapi tetap syariah, seperti sukuk negara jangka pendek atau penempatan di bank sentral syariah. Kalau seandainya jatuh tempo kewajiban bank datang bersamaan sedangkan tagihan pembiayaan dari mitra-mitra usaha bank syariah belum ada yang cair, bagaimana bank syariah menyeimbangkan Current Ratio-nya agar tidak dianggap gagal bayar likuiditas jangka pendek?
Suci Oktavia Al Irsyady_250503110037
BalasHapusDalam artikel dijelaskan bahwa bank syariah cenderung memiliki tingkat likuiditas yang lebih tinggi dibandingkan bank konvensional. Namun, apakah likuiditas yang tinggi tersebut benar-benar menunjukkan bahwa bank syariah lebih sehat, atau justru bisa menjadi tanda bahwa bank belum maksimal dalam menyalurkan dana kepada masyarakat? Lalu, bagaimana cara membedakan likuiditas yang sehat dengan likuiditas yang justru menunjukkan ketidakefisienan bank?
Shila Azra Abdillah_260503110059
BalasHapusMengapa terbatasnya instrumen pasar uang yang sesuai syariah menjadi tantangan unik bagi manajemen likuiditas bank syariah?
Nurul intan putriana dewi 260503110058 apakah wajar kalo bank syariah seharusnya mempertahankan current ratio yg sedikit lebih tinggi dibanding bank konvensional sebagai langkah berjaga jaga?
BalasHapusMohammad Naufal Mubarok_260503110123, izin bertanya pak🙏
BalasHapusBagaimana current ratio yang tinggi dapat mengindikasikan inefisiensi dalam pengelolaan aset, dan apakah rasio ini relevan bagi bank yang struktur asetnya jangka panjang?
ROYHAN BAGUS FATONI ATMAJA_260503110144_ Kenapa laporan keuangan bank tidak memisahkan aset lancar dan tidak lancar seperti perusahaan umum? Lalu bagaimana cara menghitungnya?
BalasHapuszahara padlianti zunnurahmani_260503110169
BalasHapusAssalamualaikum wr wb, izin bertanya bapak,
Pada artikel disebutkan bahwa bank syariah umumnya memiliki current ratio yang lebih tinggi daripada bank konvensional karena surplus likuiditas, tetapi artikel juga menyebut bahwa current ratio yang terlalu tinggi bisa menandakan aset tidak dikelola secara efisien dan mengurangi profitabilitas. Di sisi lain, bank syariah juga memiliki keterbatasan instrumen likuiditas yang sesuai syariah. Menurut bapak, bagaimana bank syariah bisa mengelola kelebihan likuiditas agar tetap menghasilkan keuntungan tanpa melanggar prinsip syariah, dan seberapa besar current ratio yang menurut bapak ideal agar bank tetap aman namun tetap efisien?
Terima kasih bapak.
Iqbal nur raafid ferdiyansyah_260503110012 Teks ini menyebut bahwa bank syariah punya current ratio lebih tinggi daripada bank konvensional (aset likuid 18,73% berbanding 9,11%) dan menilainya sebagai kinerja likuiditas yang lebih baik. Namun teks yang sama juga mengatakan bahwa angka setinggi itu bisa berarti kelebihan likuiditas yang tidak produktif dan menekan profitabilitas. Jadi, apakah current ratio yang tinggi di bank syariah menandakan bank yang sehat, atau justru bank yang kesulitan memakai dananya?
BalasHapusHaeva Lila Nurma Sada_260503110178
BalasHapusdi materi disebutkan bank syariah rata-rata punya aset likuid jauh lebih tinggi daripada bank konvensional (18,73% vs 9,11% dari total aset di Pakistan), tetapi bank syariah juga disebut menghadapi risiko likuiditas lebih tinggi karena aset berjangka panjang sementara kewajibannya jangka pendek. Penelitian di Bangladesh bahkan menemukan profitabilitas bisa turun saat likuiditas naik. Bagaimana menjelaskan bahwa likuiditas tampak berlebih, tetapi risiko likuiditas tetap tinggi? Dan menurut Bapak, berapa current ratio yang ideal bagi bank syariah, serta apakah surplus likuiditas sebaiknya diinvestasikan di pasar modal seperti yang direkomendasikan beberapa penelitian?
Najwa Safira_260503110083
BalasHapusBagaimana cara membaca current ratio bank syariah, dan apakah angka tinggi selalu berarti baik?
Desiputriauliarohmah-176 izin bertanya bapak, bahwa jurnal ini menyebut current ratio bank syariah umumnya lebih tinggi dari bank konvensional (aset likuid 18,73% vs 9,11% di Pakistan), dan dianggap mencerminkan kelebihan likuiditas yang bisa menekan profitabilitas. Namun, rasio lancar sendiri berasal dari analisis perusahaan non-bank, sedangkan bank lebih lazim memakai FDR atau LCR. Seberapa tepat current ratio dipakai untuk menilai likuiditas bank syariah, dan apakah nilai tinggi itu lebih mencerminkan inefisiensi atau justru kehati-hatian akibat terbatasnya instrumen likuiditas syariah?
BalasHapusInayatin Najah (250503110067)
BalasHapusIzin bertanya, jika current ratio bank syariah terlalu tinggi, bagaimana cara bank menentukan apakah kelebihan dana tersebut sebaiknya disimpan atau digunakan untuk kegiatan yang lebih produktif?
Assalamu’alaikum warahmatullahi wabarakatuh. Mohon izin bertanya, Apa yang dimaksud dengan Current Ratio pada Perbankan Syariah, bagaimana cara mengukurnya, dan bagaimana hasil pengukurannya digunakan untuk menilai kinerja atau kondisi perbankan syariah?
BalasHapusNama: Sri Vidiya Ningsih
NIM: 250503110016
Moch. Rifqi hilman_260503110115 izin bertanya pak, Bank syariah umumnya memiliki current ratio (atau rasio aset lancar) yang lebih tinggi dibandingkan bank konvensional karena faktor surplus likuiditas dan terbatasnya instrumen pasar uang syariah. Namun, jika rasio ini terlalu tinggi, apakah hal tersebut benar-benar mencerminkan tingkat kesehatan dan kehati-hatian bank, atau justru indikasi kegagalan manajemen dalam mengalokasikan dana secara produktif yang berujung pada penurunan profitabilitas (ROA/ROE)?
BalasHapusnama : ahmad hadi fidzikri azhari NIM : 260503110117
BalasHapusassalamualikum pak izin bertanya Mengapa pengukuran likuiditas pada bank syariah lebih kompleks dibanding bank konvensional?
Malikha Zaskiya_250503110044. Izin bertanya, Bagaimana bank syariah dapat mengatasi risiko likuiditas yang muncul akibat ketidaksesuaian jangka waktu antara aset yang umumnya berjangka panjang dan kewajiban yang cenderung berjangka pendek, sementara pilihan instrumen pasar uang yang sesuai dengan prinsip syariah masih terbatas, sehingga bank tetap mampu memenuhi penarikan dana nasabah sewaktu-waktu tanpa harus mengorbankan prinsip syariah atau menghentikan penyaluran pembiayaan produktif?
BalasHapusNama: Ahmad Rafi Rafiuddin
BalasHapusNIM: 250503110028
Pertanyaan: Bagaimana perbankan syariah mengukur keberhasilan Current Ratio dalam memastikan kewajiban jangka pendek terpenuhi di saat terjadi shock ekonomi?
Ihda Hana Qolbiyah_260503110151
BalasHapusIzin bertanya, Pak. Di materi disebutkan kalau current ratio bank syariah cenderung lebih tinggi dibanding bank konvensional karena adanya surplus likuiditas, tapi kalau terlalu tinggi justru dianggap tidak efisien dalam mengelola aset. Nah, batas ideal current ratio pada bank syariah itu seperti apa, Pak, dan bagaimana cara manajemen bank menyeimbangkannya agar tetap likuid tapi asetnya tidak menganggur?
Nisa Nuril Aini (250503110040)
BalasHapusAssalamualaikum Bapak, izin bertanya.
Current ratio merupakan rasio yang digunakan untuk mengukur kemampuan suatu lembaga dalam memenuhi kewajiban jangka pendek dengan menggunakan aset lancar yang dimilikinya. Bagaimana cara membaca hasil perhitungan current ratio untuk mengetahui kondisi keuangan suatu lembaga, dan apakah nilai current ratio yang semakin tinggi selalu menunjukkan kondisi keuangan yang semakin baik? Bagaimana jika nilai rasio tinggi tetapi sebagian besar aset lancarnya sulit untuk dicairkan?
Mohammad Raihan Akbar | NIM: 250503110007Bagaimana interpretasi current ratio yang sehat bagi entitas bisnis yang dibiayai oleh bank syariah?
BalasHapusBernessa Eka Emilia_260503110164
BalasHapusArtikel (bagian 3.3 dan 5.1) menyebut bank syariah mengelola likuiditas lewat instrumen berbasis tawarruq, misalnya di Kuwait. Padahal bentuk tawarruq ini diperdebatkan secara fikih. Jika aset likuid yang membuat current ratio terlihat sehat ternyata bersandar pada instrumen yang dinilai tidak sah oleh sebagian otoritas syariah, apakah current ratio itu masih bisa disebut "likuiditas yang sesuai syariah"? Dan apakah perbandingan current ratio antarnegara (Malaysia, Pakistan, Bangladesh, bagian 8) masih sebanding jika standar kepatuhannya berbeda?
Irsaduddin tsakif fitroh (250503110011)
BalasHapusApakah tingginya current ratio selalu menunjukkan kondisi keuangan bank syariah yang sehat?
Zahra Revalina Labibah_260503110149
BalasHapusAssalamualaikum warahmatullahi wabarakatuh, Bapak. Izin bertanya, bagaimana current ratio mengukur likuiditas bank? Terima kasih, Bapak.
Suci Ramadhani_260503110072
BalasHapusAssalamualaikum Bapak, izin bertanya.
Jika bank syariah memiliki current ratio yang tinggi, tetapi sebagian besar aset lancarnya hanya disimpan dan tidak digunakan untuk kegiatan produktif, apakah kondisi tersebut tetap bisa dikatakan sehat secara keuangan?
Terima kasih, Bapak.
nayla ijabah_260503110028
BalasHapusassalamualaikum bapak izin bertanya Qureshi dan Kalim menyarankan surplus likuiditas diinvestasikan di pasar modal. Apakah saran ini layak, dan risiko syariah apa yang perlu dipertimbangkan?
FASHA SHANDA 260503110162
BalasHapusCurrent Ratio pada Perbankan Syariah Apakah Current Ratio masih menjadi indikator likuiditas yang paling relevan untuk menilai kesehatan jangka panjang bank syariah?
Yulicha putri_260503110124_
BalasHapusBapak izin bertanya,
Mengapa laporan posisi keuangan bank tidak mengklasifikasikan aset dan liabilitas ke lancar dan tidak lancar, dan bagaimana dampaknya terhadap penerapan rasio ini?
Elsa Lathifatul Husna_260503110185
BalasHapusIzin bertanya bapak,Kalau hasil penelitian soal likuiditas bank syariah dan bank konvensional saling bertentangan, apakah benar bank syariah lebih unggul dalam mengelola likuiditas?
risalatuz zahro_260503110161
BalasHapusizin bertanya bapak, Apakah current ratio yang tinggi di bank syariah benar-benar tanda kesehatan, atau hanya cermin keterbatasan instrumen likuiditas syariah?
Nadiyah Zulfa - 260503110014
BalasHapusIzin bertanya Bapak. Mengingat bank syariah cenderung memiliki current ratio yang lebih tinggi dibandingkan bank konvensional akibat surplus likuiditas (excess liquidity) dan keterbatasan instrumen pasar uang syariah, bagaimana strategi pengelolaan aset lancar yang paling optimal agar rasio likuiditas tersebut tetap aman dari risiko maturity mismatch tanpa mengorbankan tingkat profitabilitas bank?
Jelaskan rumus current ratio dan relevansinya bagi lembaga keuangan syariah.
BalasHapusziyana walida_260503110023
BalasHapusizin bertanya bapak, bagaimana interprestasi current ratio yang terlalu tinggi atau terlalu rendah bagi bank syariah?
Assalamualaikum saya Muhammad Aditya Rohmanul Aziz 260503110167 mohon izin bertanya bapak.
BalasHapusJika bank syariah harus mempertahankan current ratio yang tinggi untuk menjamin kemampuan memenuhi kewajiban jangka pendek dan menjaga kepercayaan nasabah, tetapi likuiditas yang terlalu tinggi justru dapat menyebabkan banyak dana menganggur sehingga menurunkan profitabilitas, bagaimana manajemen bank syariah menentukan tingkat current ratio yang paling optimal? Terlebih lagi, bank syariah memiliki keterbatasan instrumen investasi yang sesuai prinsip syariah. Apakah bank sebaiknya lebih mengutamakan keamanan likuiditas atau meningkatkan penyaluran pembiayaan dan investasi demi memperoleh keuntungan? Bagaimana cara menyeimbangkan kedua kepentingan tersebut tanpa mengorbankan kepatuhan syariah dan stabilitas keuangan bank?
Muhammad Arif Dhiaurrahman_260503110120
BalasHapusIzin bertanya bapak terkait artikel ini
Apa batas ideal current ratio bagi bank syariah agar likuiditasnya dianggap sehat?
Muhammad Abid Ghaisan Alchirom_260503110005
BalasHapusCurrent Ratio: Bagaimana Current Ratio digunakan untuk menilai kemampuan bank syariah dalam memenuhi kewajiban jangka pendeknya?
Ilyas Nawwar Zahir_260503110135
BalasHapusIzin bertanya pak, Apakah current ratio relevan bagi bank, mengingat struktur neracanya berbeda dari perusahaan sektor riil?
Syifaul Muayanah_260503110045
BalasHapusIzin bertanya pak, Mengapa bank syariah yang memiliki current ratio dan likuiditas lebih tinggi justru belum tentu lebih unggul dalam kualitas aset dan profitabilitas dibandingkan bank konvensional di tengah ketidakpastian ekonomi saat ini?
Amelia Fauziah Anwar_260503110055
BalasHapusAssalamualaikum pak, izin bertanya Bagaimana current ratio dihitung pada bank syariah, dan seberapa relevan rasio ini untuk menilai likuiditas? terimakasih, pak.
Komentar ini telah dihapus oleh pengarang.
BalasHapusLauna Zahrotur Rumman_260503110130
Hapusassalamualaikum bapak izin bertanya,
Mengapa pengukuran likuiditas melalui current ratio disebut lebih kompleks pada bank syariah dibandingkan bank konvensional?
Muh. Amrullah Ni'amudin_260503110116
BalasHapusApa yang diukur oleh Current Ratio pada lembaga keuangan atau korporasi?
Layakkah current ratio dipakai untuk bank, yang struktur neracanya berbeda dari perusahaan sektor riil?
BalasHapusApakah rasio lancar relevan untuk menilai bank syariah yang struktur aset-liabilitasnya berbeda dengan perusahaan non-bank?
BalasHapusAmelia Nur Fadhila_260503110009
BalasHapusJelaskan pengertian Current Ratio pada perbankan syariah dan bagaimana rasio ini menggambarkan kemampuan bank memenuhi kewajiban jangka pendek !
Maura Falsa Febriandini_260503110006
BalasHapusJelaskan cara menghitung current ratio dan maknanya bagi likuiditas, serta analisis keterbatasannya sebagai indikator likuiditas pada perbankan syariah.
Jihan rihadatul aisy_260503110035
BalasHapusApakah current ratio yang terlalu tinggi selalu menjadi indikator positif? Bagaimana jika justru menunjukkan bahwa aset perusahaan kurang produktif!
NAMA: NAYLATUL NUR RAHMANIA
BalasHapusNIM: 260503110066
27. [Kode: 00390] Current Ratio pada Perbankan Syariah
Bagaimana cara membaca dan menginterpretasikan Current Ratio pada entitas perbankan atau mitra bisnis pembiayaan syariah?
Nabiilah Arum Nur Shobrina_260503110063
BalasHapusBagaimana rasio atau indikator Current Ratio pada Perbankan Syariah sebaiknya dibaca bersama indikator keuangan lainnya agar penilaian terhadap kondisi bank syariah tidak keliru? Apa keterbatasan indikator tersebut jika digunakan sebagai satu-satunya dasar pengambilan keputusan?
FAULAHTUL FAJRI 260503110065
BalasHapusBagaimana relevansi dan interpretasi Current Ratio dalam menganalisis kesehatan likuiditas perusahaan atau nasabah pembiayaan di perbankan syariah, apabila dikaitkan dengan struktur aset yang berbasis pencatatan harga perolehan (historical cost) pada akad jual-beli?
assalamualaikum pak perkenalkan nama saya Bayu prasetyo_260503110106 izin bertanya, bagaimana konsep dan penerapan dari Current Ratio pada Perbankan Syariah dalam mengukur likuiditas jangka pendek bank?
BalasHapusZeiza Anandhita Ramadhani Ariyanto_260503110140. Izin bertanya, Pak. Bagaimana batas optimal current ratio pada perbankan syariah ditentukan agar surplus likuiditas tidak berubah menjadi inefisiensi pengelolaan aset yang dapat menurunkan profitabilitas bank?
BalasHapusAhmad Habil Marati_260503110104
BalasHapusBagaimana cara menghitung current ratio, dan apa interpretasinya?
Medina Zahra Neysa Edfaza_260503110056
BalasHapusCurrent ratio berasal dari analisis perusahaan nonbank dan tidak sepenuhnya cocok untuk bank. Seberapa relevan rasio ini bagi bank syariah, dan apa keterbatasan interpretasinya?
Farid Fadlurahman_260503110062
BalasHapusApa saja faktor penyebab atau dimensi yang membuat pengelolaan current ratio pada bank syariah lebih kompleks daripada perbankan konvensional?
Nawal Citra Ardina_260503110067
BalasHapusBagaimana strategi manajemen aset-liabilitas bank syariah dalam menentukan titik optimal current rasio agar terhindar dari dana menganggur ( idle funds ) sekaligus siap menghadapi maturitas mismatch ?
Shabrina Arinza Salsabila_250503110003
BalasHapusMengingat studi Alabbad et al. (2019) mengingatkan bahwa surplus likuiditas yang berlebihan pada bank syariah justru dapat memicu perilaku manajer untuk mengambil risiko pembiayaan secara agresif, bagaimana peran Dewan Pengawas Syariah (DPS) dan kerangka Shariah Conformity and Profitability (SCnP) dalam mengendalikan ekspansi pembiayaan berisiko tinggi agar kelebihan likuiditas tetap tersalurkan secara sehat dan patuh syariah?
nama : zahrotulmahya
BalasHapusNim : 260503110060
Dalam materi dijelaskan bahwa current ratio digunakan untuk mengukur kemampuan bank dalam memenuhi kewajiban jangka pendek menggunakan aset lancar yang dimiliki. Namun, apakah current ratio yang tinggi selalu menunjukkan bahwa kondisi likuiditas bank syariah berada dalam keadaan sehat? Bagaimana jika suatu bank memiliki aset lancar yang sangat besar, tetapi sebagian besar aset tersebut sulit dicairkan dalam waktu singkat atau tidak dapat digunakan secara optimal untuk memenuhi kebutuhan penarikan dana nasabah? Apakah kondisi tersebut masih dapat dikategorikan sebagai likuiditas yang baik? Jelaskan bagaimana bank syariah seharusnya mengelola komposisi aset lancarnya agar mampu menjaga keseimbangan antara kemampuan memenuhi kewajiban jangka pendek dan memperoleh keuntungan.
Senja Kafka Nisa'ul Wardah_260503110127
BalasHapusMengapa current ratio yang terlalu tinggi justru dapat mencerminkan inefisiensi pengelolaan aset pada bank syariah?
NAUVAL THORIQUL ASLAM_260503110039
BalasHapusJika bank syariah memiliki current ratio yang tinggi, tetapi sebagian besar aset lancarnya tidak dimanfaatkan untuk pembiayaan produktif, apakah kondisi tersebut masih dapat dianggap sebagai pengelolaan keuangan yang sehat?
Mohammad Naufal Mubarok_260503110123
BalasHapusIzin bertanya pak.
Current ratio lazim digunakan untuk perusahaan non-keuangan, sementara bank memiliki struktur neraca yang unik. Seberapa relevan rasio ini untuk menilai kesehatan bank syariah dibanding rasio likuiditas lain seperti FDR dan cash ratio? Apakah penafsiran current ratio yang tinggi selalu berarti baik, atau justru menandakan dana yang tidak produktif?
tsania fitri anwar h 260503110048 Current ratio digunakan untuk mengukur kemampuan memenuhi kewajiban jangka pendek. Jika suatu bank memiliki current ratio yang tinggi, tetapi sebagian besar aset lancarnya sulit dicairkan dalam waktu singkat, apakah rasio tersebut masih dapat menggambarkan likuiditas yang sebenarnya? Bagaimana bank syariah mengantisipasi kondisi tersebut?
BalasHapusADINDA EKA PUTRI_260503110152
BalasHapusApakah current ratio yang lazim untuk perusahaan sesuai untuk bank, yang neracanya didominasi pembiayaan jangka panjang dan dana jangka pendek?
Muhammad Zuhril Ulum_260503110041
BalasHapusApakah tingginya current ratio selalu menunjukkan kemampuan bank dalam memenuhi kewajiban jangka pendek, atau justru dapat menandakan adanya aset lancar yang kurang produktif?
Mahira Tsaniya (260503110102)
BalasHapusNeraca bank umumnya tidak memisahkan aset dan kewajiban lancar. Dari mana angka current assets dan current liabilities bank syariah diperoleh, dan apa operasionalisasinya?
Muhammad Farkhan Danil Ramadhan_260503110034
BalasHapusJika current ratio yang tinggi menunjukkan kemampuan bank memenuhi kewajiban jangka pendek, apakah hal tersebut selalu menandakan kondisi bank yang sehat, atau justru dapat menunjukkan bahwa bank kurang optimal dalam mengelola aset produktifnya?
Nama: Khusnul khotimah
BalasHapusNIM: 260503110131
Bagaimana kondisi keuangan bank syariah dengan Current Ratio di bawah 1?
MUTIARA LAILATUL PUTRI 260503110043
BalasHapusassalamualaikum bapak izin bertanya
Apakah current ratio relevan untuk menilai bank, yang model bisnisnya berbeda dari perusahaan non-keuangan?
ZAKIYAH NUR RAHMA_260503110001
BalasHapusMengapa rasio lancar yang terlalu tinggi (surpluslikuiditas) pada bank syariah tidak selalu menunjukkan kinerja keuangan yang baik?
DESTIA NUR ANGGRAINI ARIFIN_260503110159. Dalam jurnal dijelaskan bahwa current ratio digunakan untuk melihat kemampuan bank dalam memenuhi kewajiban jangka pendeknya. Semakin tinggi rasionya, bank dianggap lebih mampu memenuhi kewajibannya. Tapi kalau ternyata sebagian besar dana bank hanya disimpan untuk menjaga likuiditas dan tidak disalurkan kepada masyarakat, bukankah hal itu justru membuat fungsi bank syariah sebagai penyalur pembiayaan menjadi kurang maksimal? Jadi, apakah current ratio yang tinggi selalu menunjukkan kondisi bank yang baik?
BalasHapusNama: M. Kaysma Alhafish
BalasHapusNim: 260503110027
izin bertanya bapak, Jika current ratio tinggi karena kas menganggur, apakah itu likuid atau tidak produktif?
terimakasih🙏🏻🙏🏻
Muhammad Cinta Fauzan Akbar_260503110148
BalasHapusBagaimana current ratio dapat digunakan untuk mengukur kemampuan perusahaan dalam memenuhi kewajiban jangka pendeknya?
ahmad nur alfi zuhri 260503110180
BalasHapusmengingat karakteristik neraca bank berbeda dengan sektor korporasi non-keuangan, seberapa relevan penggunaan Current Ratio dalam mengukur likuiditas jangka pendek perbankan syariah jika dibandingkan dengan rasio khusus perbankan seperti Financing to Deposit Ratio (FDR) atau Liquidity Coverage Ratio (LCR)?"
salsyah sandella (260503110010)
BalasHapusBagaimana interpretasi nilai Current Ratio pada bank syariah—mengapa nilai di atas 100% menunjukkan kecukupan aset jangka pendek untuk menutup kewajiban jangka pendek, sementara nilai yang terlalu tinggi dapat mengindikasikan kurang optimalnya penyaluran pembiayaan produktif?
terimakasih bapak
M. Wafiyul Himam (250503110049)
BalasHapusAssalamualaikum, izin bertanya Bapak, apakah current ratio yang tinggi selalu menunjukkan kondisi keuangan lembaga keuangan syariah yang sehat, atau justru dapat menandakan adanya aset lancar yang belum dimanfaatkan secara optimal? Terima kasih.
Ahmad Habil Marati_260503110104
BalasHapusBagaimana current ratio yang tinggi dapat mengindikasikan inefisiensi dalam pengelolaan aset, dan apakah rasio ini relevan bagi bank yang struktur asetnya jangka panjang?
Elfanda Hafidza Azzahra Hasan (260503110186)
BalasHapusApabila bank syariah mengalami penurunan current ratio akibat meningkatnya penyaluran pembiayaan, apakah kondisi tersebut selalu menjadi tanda memburuknya kesehatan bank, atau justru bisa menunjukkan bahwa fungsi intermediasi bank berjalan lebih optimal?
Zaidatun Ni'mah (260503110081)
BalasHapuspertanyaan: Artikel menyebutkan bahwa bank syariah di Bangladesh hanya diwajibkan menjaga rasio likuiditas statutori 5,5% per hari, sedangkan bank konvensional 13%. Mengapa regulator menetapkan persyaratan yang lebih rendah bagi bank syariah, dan apa implikasinya terhadap pengelolaan current ratio, mengingat keterbatasan instrumen likuiditas yang sesuai syariah?
Mohammad Syamsuddin_260503110046
BalasHapusMengapa bank syariah umumnya memiliki current ratio yang lebih tinggi dibandingkan bank konvensional?
muhamad khoirul izam (260503110054)
BalasHapusizin bertanya pak : Rasio lancar umum dipakai pada perusahaan non-keuangan. Seberapa relevan rasio ini untuk bank syariah yang struktur neracanya khas? Indikator likuiditas apa yang lebih tepat?
Claresta Galatea Qatrunada 260503110128
BalasHapusIzin bertanya, Jelaskan cara menafsirkan current ratio dan uraikan keterbatasannya sebagai alat ukur likuiditas.
Terimakasih
Chandra Alan Pratama_260503110138
BalasHapusIzin bertanya pak
Jelaskan rumus dan interpretasi current ratio serta kelayakannya sebagai ukuran likuiditas pada bank. Analisis keterbatasannya bila dipakai di perbankan syariah.
Abdullah Yazid Al Hakiki_166
BalasHapusBagaimana bank syariah dapat menentukan tingkat current ratio yang optimal agar mampu menjaga likuiditas dan memenuhi kewajiban jangka pendek, tetapi tetap menghasilkan keuntungan secara maksimal, mengingat keterbatasan instrumen keuangan yang sesuai prinsip syariah dan risiko ketidaksesuaian jatuh tempo antara aset dan kewajiban?
Nafila nasywa izzati (260503110099)
BalasHapusJika terdapat perusahaan mitra bank syariah gagal memenuhi kewajiban lancarnya
(Current Ratio < 1) karena macet di sektor penjualan.
Bagaimana bank dan perusahaan mencari solusi musyawarah yang adil?
Zaskia Khoirun Nisa'_260503110033
BalasHapusApabila suatu bank syariah memiliki Current Ratio yang tinggi, tetapi sebagian besar aset lancarnya sulit dicairkan dalam waktu singkat, apakah rasio tersebut masih dapat menggambarkan kondisi likuiditas yang sebenarnya? Bagaimana cara mengatasi keterbatasan pengukuran tersebut?
Sasvia Aurentina W.R (260503110087)
BalasHapusBagaimana rumus current ratio, dan bagaimana menilai kemampuan bank syariah memenuhi kewajiban jangka pendek?
Nabila Al Khasni
BalasHapus260503110008
Jika sebuah bank syariah memiliki Current Ratio yang rendah, apakah hal tersebut menunjukkan bahwa bank mengalami kesulitan memenuhi kewajiban jangka pendeknya? Bagaimana dampaknya terhadap kepercayaan nasabah?
Bagaimana cara bank syariah mengatasi keterbatasan instrumen pasar uang untuk menjaga kestabilan likuiditas jangka pendek?
BalasHapusZahroh Najwa Sarohah ( 260503110147 )
BalasHapusMengapa bank syariah cenderung memiliki rasio lancar yang lebih tinggi daripada bank konvensional, dan mengapa rasio lancar yang terlalu tinggi tidak selalu menunjukkan kinerja yang baik?
Dinda Maizaroh_260503110064
BalasHapusJika current ratio bank syariah lebih tinggi dibandingkan bank konvensional, apakah hal tersebut benar-benar mencerminkan keunggulan manajemen likuiditas atau justru menunjukkan bahwa bank syariah belum mampu mengoptimalkan penyaluran dan investasi dananya?
nadhiya kamilah eka putri 260503110069
BalasHapusizin bertanya bapak,dalam teks dijelaskan bahwa rasio lancar yang sehat adalah yang sebanding dengan norma industri. Bagaimana cara menentukan standar atau 'norma industri' yang ideal bagi perusahaan atau lembaga keuangan syariah di Indonesia?
Shintya Mareta Sandy(260503110101)
BalasHapusApabila sebuah bank syariah memiliki Current Ratio rendah, langkah apa yang sebaiknya dilakukan manajemen untuk memperbaiki kondisi tersebut?
muhammad arasy (260503110088): Mengapa kemampuan bank dalam memenuhi kewajiban jangka pendek perlu diperhatikan?
BalasHapusBILAWAL FARREL ZAHI NAWAS (260503110003) IZIN BERTANYA BAPAK Bagaimana interpretasi nilai current ratio dalam menilai kemampuan memenuhi kewajiban jangka pendek?
BalasHapusMuhamad Fathir Gibran (260503110057)
BalasHapusumus current ratio (aset lancar dibagi kewajiban lancar) berasal dari akuntansi keuangan konvensional yang tidak membedakan karakter akad. Sejauh mana rasio ini masih relevan untuk menilai kesehatan bank syariah secara akurat, mengingat dalam bank syariah ada rekening investasi terikat (mudharabah muqayyadah) dan titipan (wadiah) yang memiliki sifat risiko berbeda dengan utang lancar biasa?
Kismi Marsya azzahro 260503110040
BalasHapusLaporan keuangan perbankan syariah apakah lebih baik daripada bank konvensional
Kanaya Aulia Faizura_260503110134, izin bertanya 🙏🏻, Mengapa current ratio penting dalam menilai kinerja bank? Apa tantangan unik likuiditas bank syariah?
BalasHapusMuhammad Syauqi Mubarrok (079)
BalasHapusApa yang dimaksud dengan current ratio, bagaimana rumus perhitungannya (aset lancar dibagi kewajiban lancar), dan apa maknanya bagi kemampuan bank memenuhi kewajiban jangka pendek?
Izin bertanya bapak, mengingat bank syariah memiliki keterbatasan instrumen likuiditas yang sesuai dengan prinsip syariah, bagaimana strategi yang dapat dilakukan untuk memenuhi kewajiban jangka pendek ketika terjadi penarikan dana nasabah secara besar-besaran tanpa melanggar prinsip syariah?
BalasHapusKamilatul Badriyah_260503110036